——2023年9月28日在梅江區(qū)第九屆人民代表大會
常務(wù)委員會第十六次會議上
梅江區(qū)審計局局長 黃學(xué)全
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準(zhǔn)的審計項目計劃安排，區(qū)審計局依法審計了梅江區(qū)2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各部門、各單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，以加快打造高質(zhì)量發(fā)展示范區(qū)為目標(biāo)，深入推進(jìn)省委、市委工作部署，落實區(qū)委各項工作要求，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)人大及其常委會有關(guān)決議，全年實現(xiàn)疫情防控平穩(wěn)轉(zhuǎn)段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)步提升，民生福祉持續(xù)增進(jìn)、社會大局和諧穩(wěn)定。
——財政運(yùn)行平穩(wěn)有序。面對嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)形勢，財政等部門認(rèn)真落實上級各項決策部署，積極應(yīng)對疫情等因素沖擊，加強(qiáng)財政收入管理，積極盤活存量資金，保持財政支出強(qiáng)度，全年財政運(yùn)行平穩(wěn)有序。2022年一般公共預(yù)算總收入34.57億元，其中一般公共預(yù)算本級收入5.93億元，為我區(qū)高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。
——重點(diǎn)支出保障有力。集中財力優(yōu)先保障基本民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，切實兜牢兜實“三?！钡拙€，全年用于民生支出22.64億元，其中撥付5435萬元保障疫情防控、撥付7234萬元推進(jìn)老舊小區(qū)改造、將直達(dá)資金6.97億元分配用于66個具體項目，減稅降費(fèi)政策得到落實，重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目支出得到保障，十件民生實事、十件“微民生”實事全面完成。
——產(chǎn)業(yè)發(fā)展量質(zhì)齊升。堅持實體經(jīng)濟(jì)為本、制造業(yè)當(dāng)家，深入開展廣東梅州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)提質(zhì)增效三年行動，籌集撥付企業(yè)獎補(bǔ)資金4694萬元、促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金2354萬元支持企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，盤活低效閑置土地471畝，投入5.55億元完善園區(qū)設(shè)施，有效推進(jìn)了產(chǎn)業(yè)發(fā)展。2022年本土企業(yè)增資擴(kuò)產(chǎn)14.96億元，20家企業(yè)完成技改、12家企業(yè)小升規(guī)，省級“專精特新”中小企業(yè)由2家增至11家，全區(qū)工業(yè)投資比增164.9%，園區(qū)獲評省級加工貿(mào)易產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園。
——整改成效總體良好。區(qū)委區(qū)政府高度重視審計整改工作，去年以來，區(qū)委區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)作出14次批示，先后5次在區(qū)委常委會、區(qū)委審計委員會、區(qū)政府常務(wù)會議上研究部署審計整改工作。各部門單位認(rèn)真落實整改責(zé)任，截至2023年7月底，2021年度審計工作報告反映的126個問題，已完成整改120個，整改率為95.23%，制定完善相關(guān)規(guī)章制度8項，整改金額12,065.50萬元。
一、區(qū)人大常委會審議意見落實情況
區(qū)政府高度重視區(qū)第九屆人大常委會第八次會議關(guān)于2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見，針對“加強(qiáng)審計監(jiān)督，提升審計監(jiān)督效能”的審議意見，區(qū)審計局聚焦財政財務(wù)收支真實合法效益主責(zé)主業(yè)，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，一是圍繞高質(zhì)量發(fā)展要求和區(qū)委區(qū)政府中心工作，合理編制審計年度項目計劃，確保項目安排科學(xué)精準(zhǔn)；二是通過招錄信息和數(shù)據(jù)方面專業(yè)人才、選派干部參加大數(shù)據(jù)審計培訓(xùn)等方式，提高大數(shù)據(jù)審計水平，提升審計效率；三是開展部門預(yù)算審計和全區(qū)國有資源資產(chǎn)梳理盤點(diǎn)專項審計調(diào)查，實現(xiàn)對全區(qū)所有一級預(yù)算單位全覆蓋監(jiān)督，探索開展自然資源領(lǐng)域?qū)徲?，拓寬審計監(jiān)督深度、廣度。同時，建立健全審計和人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等監(jiān)督部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，深化各類監(jiān)督貫通協(xié)同，凝聚提升監(jiān)督合力。
二、財政管理審計情況
（一）區(qū)級財政管理審計
組織對2022年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行審計。據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況報告反映，2022年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入34.57億元（一般公共預(yù)算本級收入5.93億元），總支出28.50億元（一般公共預(yù)算本級支出27.45億元），年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6.07億元；政府性基金預(yù)算總收入14.72億元，總支出14.15億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5674萬元；社?；痤A(yù)算總收入2.24億元、總支出2.46億元、當(dāng)年收支結(jié)余-2212萬元，加上以前年度結(jié)余6855萬元，年終滾存結(jié)余4643萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入206萬元，總支出121萬元。審計結(jié)果表明，2022年度，財政等部門在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實上級各項決策部署，加強(qiáng)財政收支管理，大力實施積極財政政策，保障“三保”支出等各項重點(diǎn)支出，2022年財政收支總體平穩(wěn)、財政管理基本規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.收入管理不夠完善。一是未及時將部分非稅收入繳入國庫，少記當(dāng)年一般公共預(yù)算收入145.08萬元；二是部分財政專戶結(jié)余資金未及時上繳國庫，涉及金額582.92萬元。
2.賬戶管理不夠嚴(yán)格。一是2個違規(guī)開設(shè)的財政銀行賬戶未及時清理撤銷；二是1個財政專戶收入未取得原始單據(jù)，涉及金額6.29萬元。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計
結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計技術(shù)，組織對47個區(qū)一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計，對5個單位進(jìn)行了重點(diǎn)審計，并關(guān)注了4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、3個街道公務(wù)支出和公款消費(fèi)情況。審計結(jié)果表明，各預(yù)算單位預(yù)算收支基本符合預(yù)算法和會計準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部門預(yù)算執(zhí)行及績效方面
一是1個單位2項專項資金當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及金額135萬元；二是3個單位收支核算不準(zhǔn)確，存在多記或少記收入支出的情況，涉及金額303.68萬元；三是2個單位專項資金未進(jìn)行單獨(dú)核算；四是2個單位專項資金未設(shè)置績效目標(biāo)。
2.財務(wù)管理方面
一是3個單位少記固定資產(chǎn)，涉及金額6.33萬元；二是5個單位未按規(guī)定將相關(guān)收入上繳財政，涉及金額642.06萬元；三是2個單位擴(kuò)大支出范圍，涉及金額3.15萬元；四是7個單位支出手續(xù)不完善，缺少發(fā)票、驗收、簽名等資料，涉及金額65.52萬元。
3.“三公”經(jīng)費(fèi)等公務(wù)支出方面
一是2個單位“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算支出，涉及金額3.57萬元；二是3個單位公務(wù)支出核算不準(zhǔn)確，存在少記公務(wù)接待費(fèi)、會議費(fèi)等情況，涉及金額11.57萬元；三是3個單位出差手續(xù)不完善，缺少出差審批單，涉及金額6.85萬元。
4.公務(wù)用車管理方面
一是11個單位16輛公務(wù)用車因機(jī)構(gòu)改革等原因，未及時辦理登記過戶；二是4個單位5輛公務(wù)用車出行登記未使用廣東省公務(wù)用車管理平臺；三是11個部單位14輛公務(wù)用車2022年上半年每月使用不超過2次，其中8輛公務(wù)用車連續(xù)6個月完全未使用，車輛使用頻率較低。
（三）鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)管理審計
在市審計局的統(tǒng)一組織下，對1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)收支管理情況進(jìn)行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是非稅收入未及時上繳財政，涉及金額32萬元；二是違規(guī)向個人或企業(yè)出借財政資金，涉及金額51萬元；三是裝修工程、購買辦公家具等內(nèi)容未進(jìn)行政府采購，涉及金額189.30萬元；四是未及時清理無依據(jù)開設(shè)的2個銀行賬戶。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
圍繞中央、省、市的重大政策措施，結(jié)合區(qū)委、區(qū)政府的工作重點(diǎn)，組織對穩(wěn)投資政策落實情況、支持市場主體助企紓困相關(guān)政策落實情況和養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策落實情況進(jìn)行跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各單位基本能認(rèn)真落實上級相關(guān)重大政策措施，在穩(wěn)投資、助企紓困等方面取得了一定成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┓€(wěn)投資政策落實方面
一是2個單位9個項目未按合同約定時間開工；二是3個單位3個項目未按合同約定時間完工；三是1個單位3個項目未按合同約定時間完成對應(yīng)的工程進(jìn)度。
?。ǘ┲蠹偫д呗鋵嵎矫?/p>
一是3個單位3個項目未按合同約定及時向企業(yè)支付進(jìn)度款，涉及金額101.84萬元；二是1個單位文旅行業(yè)貸款貼息資金撥付不夠及時，涉及金額56.28萬元。
?。ㄈB(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策落實方面
一是1個單位未按規(guī)定建立健全居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)指導(dǎo)工作機(jī)制和居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)規(guī)章制度；二是4個單位5個居家養(yǎng)老服務(wù)場所或設(shè)施設(shè)備閑置超過兩年，未能發(fā)揮功能效益；三是1個單位指導(dǎo)不夠到位，導(dǎo)致4個養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)未按要求建立內(nèi)部管理信息檔案。
四、重點(diǎn)民生項目和資金審計情況
區(qū)審計局組織對城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)項目及1個學(xué)校財政財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，相關(guān)民生專項資金使用總體規(guī)范，養(yǎng)老服務(wù)等民生項目穩(wěn)步推進(jìn)，老舊小區(qū)居民居住條件有效改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目方面
一是1個單位未制訂城鎮(zhèn)老舊小區(qū)日常巡查通報制度和工程質(zhì)量安全抽檢巡檢制度；二是1個單位1個項目未按規(guī)定完成前期征求當(dāng)?shù)鼐用褚庖姽ぷ?；三?個單位2個項目老舊小區(qū)改造將完善類改造內(nèi)容優(yōu)先于基礎(chǔ)類改造內(nèi)容納入改造規(guī)劃；四是1個單位1個項目居民樓樓道公共照明設(shè)施改造后無法使用。
?。ǘB(yǎng)老服務(wù)業(yè)項目方面
一是4個單位4個居家養(yǎng)老服務(wù)項目推進(jìn)緩慢，未按合同約定工期完工；二是4個單位4個居家養(yǎng)老服務(wù)中心（站）未經(jīng)法定程序，擅自改變場地及設(shè)備用途；三是2個單位2個養(yǎng)老服務(wù)項目存在質(zhì)量問題，主要是頂棚滲水、乳膠漆和鋁扣板脫落。
（三）學(xué)校資金使用和內(nèi)部管理方面
一是2個年度教師培訓(xùn)費(fèi)支出未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；二是少記固定資產(chǎn)，涉及金額5.19萬元；三是31個班存在大班額的現(xiàn)象；四是三重一大制度缺少具體細(xì)則。
五、公共投資項目審計情況
區(qū)審計局組織對4個單位5個項目的基本建設(shè)情況和資金管理使用情況進(jìn)行審計。同時，配合市審計局組織對1個街道1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)公共投資項目建設(shè)情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位能夠推進(jìn)公共投資項目實施，項目建設(shè)及管理情況總體規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）建設(shè)程序方面
一是1個單位1個項目評標(biāo)條件設(shè)置不合理，設(shè)置無關(guān)條件作為加分項；二是2個單位2個項目未嚴(yán)格履行建設(shè)程序，存在邊設(shè)計、邊施工，未驗收即投入使用等情況；三是2個單位2個項目先施工后取得施工許可證。
（二）工程質(zhì)量方面
一是2個單位2個項目監(jiān)理履責(zé)不夠到位，存在未完整編制監(jiān)理月報等情況；二是2個單位2個項目工程質(zhì)量監(jiān)督不夠到位，出現(xiàn)擋土墻局部坍塌、墻面發(fā)霉、變色以及乳膠漆起皮、剝落等情況；三是1個單位1個項目合同約定保修期小于規(guī)定期限。
?。ㄈ┕こ添椖控攧?wù)管理及效益方面
一是2個單位2個項目未按工程項目進(jìn)行單獨(dú)會計核算；二是1個單位1個項目工程進(jìn)度款支付依據(jù)不足，涉及金額1168.18萬元；三是2個單位2個項目未及時編報竣工財務(wù)決算；四是1個單位債券項目建成后閑置超過兩年，公共投資未能產(chǎn)生效益。
六、國有資產(chǎn)資源審計情況
區(qū)審計局采用全面發(fā)放自查表、大數(shù)據(jù)篩查分析等方式對全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理使用情況和水資源、森林資源管理使用情況開展專項審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，梅江區(qū)各單位基本能夠落實國有資產(chǎn)管理責(zé)任，履行國有資產(chǎn)管理的相關(guān)程序，促進(jìn)資產(chǎn)有效利用，提升水資源、森林資源管理水平和管護(hù)能力，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）國有資產(chǎn)登記方面
一是17個單位38處土地，因歷史遺留問題、權(quán)屬爭議等原因未辦理產(chǎn)權(quán)登記，涉及面積約162,883.25平方米；二是30個單位168處房產(chǎn)，因歷史遺留問題、權(quán)屬爭議等原因未辦理產(chǎn)權(quán)登記，涉及面積約152,683.83平方米；三是19個單位60項固定資產(chǎn)未及時錄入財政資產(chǎn)管理系統(tǒng)，涉及金額56,910.29萬元；四是6個單位的20處國有不可移動文物和377件國有館藏文物，未錄入財政資產(chǎn)管理系統(tǒng)。
（二）國有資產(chǎn)管理使用方面
一是4個單位10處土地暫時閑置，涉及面積約318,817.24平方米；二是16個單位116處房產(chǎn)暫時閑置，涉及面積約25,035.82平方米；三是6個單位54處房產(chǎn)、土地資產(chǎn)出租、出借未經(jīng)財政部門審批；四是3個單位53處房產(chǎn)、土地外借（出租）時，未經(jīng)集體研究決定。
?。ㄈ┧Y源和森林資源方面
一是23個用水單位（個人）違規(guī)無證取水銷售且未繳交水資源費(fèi)；二是64家企業(yè)（個體工商戶）未經(jīng)批準(zhǔn)開采地下水用于企業(yè)經(jīng)營；三是1個單位未經(jīng)林業(yè)部門同意占用林地建設(shè)未恢復(fù)植被，涉及面積0.1956公頃。
七、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計情況
區(qū)審計局組織對6個行政事業(yè)單位的6名領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，同時，配合市審計局組織對梅江區(qū)1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的2名領(lǐng)導(dǎo)干部同步進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，重點(diǎn)關(guān)注被審計單位重大經(jīng)濟(jì)事項決策制度建立和執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部基本能貫徹執(zhí)行上級的決策部署和政策措施，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是3個單位“三重一大”等內(nèi)部控制制度不夠健全，存在大額工程款支出未納入“三重一大”議事范圍等情況；二是2個單位個別重大經(jīng)濟(jì)事項先實施后集體研究，涉及金額153.91萬元。
八、審計移送處理問題情況
2022年7月至2023年6月，區(qū)審計局共出具移送處理書4份，相關(guān)部門對所移送問題均已受理。移送相關(guān)問題共35個，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察部門問題線索6個，移送業(yè)務(wù)主管部門問題29個；向紀(jì)檢監(jiān)察部門抄送審計報告和審計結(jié)果報告共12份，向相關(guān)單位出具審計整改函4份。
九、審計建議
?。ㄒ唬┐罅ε嘤斣础Ｘ瀼芈鋵嵣霞壪嚓P(guān)稅費(fèi)支持等政策，用好用足《支持梅州對接融入粵港澳大灣區(qū)加快振興發(fā)展總體方案》，加快融灣發(fā)展，發(fā)展壯大實體經(jīng)濟(jì)，支持培育各類市場主體，充分挖掘增收潛力，加強(qiáng)稅源綜合管理，有效增加財政收入。
?。ǘ┘訌?qiáng)支出管理?？茖W(xué)合理編制支出預(yù)算，壓減非必要非剛性支出，把有限的資金用在發(fā)展緊要處。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行硬約束，加強(qiáng)資金支付審核，確保支出真實、合規(guī)、準(zhǔn)確。用好用足專項資金和債券資金，加大資金監(jiān)管力度，兜牢“三?！敝С雒裆拙€，保障資金運(yùn)行安全。
?。ㄈ┨嵘冃?。樹立績效管理理念，壓實部門主體責(zé)任，建立完善績效考核體系，量化細(xì)化績效目標(biāo)，全面實施預(yù)算績效管理。嚴(yán)格落實過緊日子要求，逐步提高財政開展重點(diǎn)績效評價單位數(shù)量和資金占比。
?。ㄋ模┮?guī)范項目管理。加強(qiáng)對項目招投標(biāo)領(lǐng)域的監(jiān)督檢查，清理不合理招標(biāo)投標(biāo)條件限制，嚴(yán)格履行工程項目基本建設(shè)程序，督促監(jiān)理單位切實履行監(jiān)理職責(zé)，規(guī)范工程項目財務(wù)決算核算，保證工程質(zhì)量，推進(jìn)項目按時啟動、完工。
?。ㄎ澹┍P活利用資產(chǎn)。資產(chǎn)管理部門和各相關(guān)單位應(yīng)按財政部《關(guān)于盤活行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的指導(dǎo)意見》要求，積極謀劃統(tǒng)籌行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)盤活利用工作，通過盤活存量資產(chǎn)，推進(jìn)存量資產(chǎn)充分利用和調(diào)劑共享，切實提高現(xiàn)有資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資源配置，推動解決資產(chǎn)閑置浪費(fèi)等問題。
對本審計工作報告反映的問題，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改，對涉嫌違紀(jì)違法的問題線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，區(qū)審計局將加強(qiáng)跟蹤督促，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。
主任、各位副主任，各位委員：
今年是貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，面對新形勢、新任務(wù)，審計機(jī)關(guān)將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，認(rèn)真貫徹上級決策部署和區(qū)委、區(qū)政府工作要求，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，緊扣梅江區(qū)工作的主要目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，扎實開展審計項目，做好審計整改“下半篇文章”，為梅江區(qū)加快打造高質(zhì)量發(fā)展示范區(qū)、在贛閩粵原中央蘇區(qū)對接融入粵港澳大灣區(qū)振興發(fā)展先行區(qū)建設(shè)中貢獻(xiàn)審計力量。
梅州市梅江區(qū)人民政府