——2023年5月25日在梅江區(qū)第九屆人民代表大會
常務(wù)委員會第十三次會議上
梅江區(qū)審計局局長 黃學(xué)全
主任、各位副主任，各位委員：
受區(qū)人民政府委托，我向區(qū)人大常委會報告我區(qū)2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。
區(qū)委、區(qū)政府堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，將落實審計整改工作作為擁護(hù)“兩個確立”、踐行“兩個維護(hù)”的政治要求，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的意見》有關(guān)部署要求。區(qū)委金鑾書記多次對審計整改工作作出指示批示，要求被審計單位抓好整改落實，形成長效機(jī)制，審計部門要對整改工作跟蹤問效。區(qū)政府高度重視區(qū)第九屆人民代表大會常務(wù)委員會第八次會議關(guān)于2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見，組織有關(guān)部門認(rèn)真研究，制定改進(jìn)措施；把審計整改重點任務(wù)納入全年政府工作統(tǒng)籌推進(jìn)，區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志召開全區(qū)審計整改工作會議，專門就鞏固提升審計整改成果、舉一反三推動深化改革等工作作出部署。去年以來，區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)同志共對審計整改工作作出批示11次，召開1次區(qū)委常委會會議、2次區(qū)委審計委員會會議、2次區(qū)政府常務(wù)會議，專題研究部署審計整改工作。區(qū)委審計委員會辦公室、區(qū)審計局對審計查出突出問題整改情況進(jìn)行重點跟蹤督促檢查，推動問題全面整改。
一、審計整改工作的總體推進(jìn)情況
（一）審計整改成效進(jìn)一步提升。審計機(jī)關(guān)持續(xù)加大對審計查出問題的整改力度，對2021年度審計工作報告反映的126個問題（其中突出問題有85個）建立整改臺賬，實行對賬銷號，分解細(xì)化整改事項，切實做好常態(tài)化跟蹤檢查，收到被審計單位整改材料后共8次派出整改檢查小組，對被審計單位開展整改工作情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查和指導(dǎo)。截至2023年4月底，126個問題已完成整改120個，整改率95.23%，比上年提升3.04%，其中85個突出問題已全部整改完成，整改率為100%，比上年提高13.95個百分點，整改成效得到進(jìn)一步提升。
（二）審計整改主體責(zé)任進(jìn)一步落實。被審計單位能切實履行審計整改責(zé)任，細(xì)化責(zé)任分解，逐項落實整改要求，將審計整改與加強(qiáng)內(nèi)部治理有效結(jié)合，既完善相關(guān)管理制度，又積極舉一反三、自查自糾，努力做到審計一個問題、整改同類問題，由點及面推動內(nèi)部管理水平不斷提升。如區(qū)財政局等10個單位通過召開整改專題會議，層層壓實責(zé)任，將問題責(zé)任細(xì)化分解到各股室；區(qū)水務(wù)局等4單位完善了內(nèi)部管理制度，從源頭上堵塞管理漏洞。
（三）審計整改工作機(jī)制進(jìn)一步健全。通過強(qiáng)化分析研究，分類提出審計整改要求，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的能立行立改問題，督促指導(dǎo)被審計單位即知即改，對需分階段或持續(xù)整改的問題，推動被審計單位明確整改計劃，定期報送整改情況直至完成整改，嚴(yán)格核查整改結(jié)果，確保審計整改真實、完整。如梅州中學(xué)等4單位對工程建設(shè)項目能制定具體推進(jìn)措施和計劃，分階段報送整改進(jìn)度。
（四）審計整改監(jiān)督合力進(jìn)一步增強(qiáng)。區(qū)人大常委會財經(jīng)工委加強(qiáng)與區(qū)審計局橫向聯(lián)動，選取了2個審計發(fā)現(xiàn)問題較多的項目，有針對性地對整改落實情況進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督檢查。區(qū)政府辦公室將鄉(xiāng)村振興、重大政策跟蹤落實等重要審計整改事項納入政府督查范圍，與區(qū)審計局等有關(guān)部門開展聯(lián)合督導(dǎo)。區(qū)委巡察辦與區(qū)審計局建立聯(lián)動機(jī)制，將審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況納入巡察監(jiān)督的內(nèi)容。區(qū)委組織部將審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。區(qū)紀(jì)委監(jiān)委及時查處審計移送問題線索追責(zé)問責(zé)。區(qū)財政、國有資產(chǎn)管理、教育等有關(guān)部門單位從不同角度針對審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況專項開展審計整改督導(dǎo)檢查、建章立制。各類監(jiān)督力量貫通協(xié)同，聯(lián)動監(jiān)督合力得到進(jìn)一步增強(qiáng)。
二、審計查出突出問題的整改情況(詳見附表）
梅江區(qū)2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的突出問題有85個，審計提出建議59條，被審計單位采納建議59條，涉及金額共11,918.89萬元。據(jù)統(tǒng)計，相關(guān)部門單位通過整改已上繳區(qū)財政資金2,456.09萬元，已調(diào)賬處理8,344.15萬元，促進(jìn)資金撥付使用1,118.65萬元，制定完善了規(guī)章制度5項。主要情況如下：
（一）區(qū)級財政管理審計查出問題的整改情況
1.預(yù)算編制不夠規(guī)范方面。應(yīng)整改問題2個，已全部整改到位。
（1）“未及時批復(fù)國有資本經(jīng)營預(yù)算”的問題。區(qū)財政局已嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定，結(jié)合實際情況把國有資本經(jīng)營預(yù)算及時批復(fù)給相關(guān)單位。
（2）“社會保險基金預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整和決算草案未報區(qū)人力資源和社會保障局審核，預(yù)算調(diào)整及決算（草案）報表未報區(qū)人民政府審批”的問題。區(qū)社保局已按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行審核批準(zhǔn)程序，完善相關(guān)審批手續(xù)，科學(xué)編制預(yù)算，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，精準(zhǔn)編制決算。
2.收入管理不夠完善方面。應(yīng)整改問題2個，已全部整改到位。
（1）“未及時將部分非稅收入繳入國庫，少記一般公共預(yù)算收入602.68萬元”的問題。區(qū)財政局立行立改，已將上述非稅收入上繳國庫，明確嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理規(guī)定。
（2）“調(diào)整上級專項轉(zhuǎn)移支付資金用途未及時匯總報送上級財政部門備案”的問題。區(qū)財政局已規(guī)范收回存量資金的相關(guān)程序，將有關(guān)情況及時匯總報送上級財政部門備案。
3.財政支出不夠準(zhǔn)確方面。應(yīng)整改問題1個，已全部整改到位。
“利用暫存類科目提前列支掛賬，涉及金額7387.59萬元”的問題。審計部門指出后，區(qū)財政局已將上述虛列的支出真實列支。
4.財政資金管理不夠嚴(yán)格方面。應(yīng)整改問題3個，已全部整改到位。
（1）“借款程序缺少政府常務(wù)會議研究，未簽訂借款協(xié)議，涉及金額550萬元”的問題。區(qū)財政局召開整改專題會議，要求嚴(yán)格履行借款審批程序。
（2）“未及時清理無依據(jù)開設(shè)的2個銀行賬戶”的問題。區(qū)財政局按有關(guān)規(guī)定，規(guī)范了一個一般賬戶，撤銷了另一個一般賬戶。
（3）“將財政資金直接撥至預(yù)算單位實有資金銀行賬戶”的問題。區(qū)財政局召開整改專題會議，要求嚴(yán)格按照《關(guān)于嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)行為的通知》（梅區(qū)財行[2019]2號）等規(guī)定進(jìn)一步規(guī)范單位資金劃撥。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計查出問題的整改情況
1.部門預(yù)算執(zhí)行方面。應(yīng)整改問題2個，已全部整改到位。
“2個部門單位5項專項資金未使用專門科目進(jìn)行單獨核算”的問題。2個部門單位已設(shè)立獨立會計賬目，獨立核算，確保?？顚Ｓ?，對各項具有指定用途的資金列明細(xì)反映。
2.資產(chǎn)及財務(wù)管理方面。應(yīng)整改問題20個，已全部整改到位。
（1）“4個部門單位少記固定資產(chǎn)，涉及金額370.50萬元”的問題。相關(guān)部門單位已加強(qiáng)資產(chǎn)管理并將固定資產(chǎn)登記入賬。
（2）“5個部門單位未按規(guī)定將相關(guān)收入上繳財政，涉及金額243.40萬元”的問題。相關(guān)部門單位已按規(guī)定分階段將相關(guān)收入上繳財政。
（3）“9個部門單位購買辦公家具、印刷服務(wù)等未進(jìn)行政府采購”的問題。相關(guān)部門單位組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購法規(guī)，已嚴(yán)格履行政府采購程序。
（4）“2個部門單位資產(chǎn)劃撥手續(xù)不完善”的問題。相關(guān)部門單位已按規(guī)定辦理劃撥移交手續(xù)。
3.公務(wù)支出和公款消費方面。應(yīng)整改問題9個，已全部整改到位。
（1）“2個部門單位公務(wù)用車使用不規(guī)范”的問題。相關(guān)部門單位已加強(qiáng)公務(wù)用車使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行登記制度，現(xiàn)使用粵政易公務(wù)用車平臺進(jìn)行管理使用。
（2）“2個部門單位公務(wù)支出核算不準(zhǔn)確，存在少記接待費及公務(wù)用車維護(hù)費等情況”的問題。相關(guān)部門單位已嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費管理規(guī)定，對公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護(hù)費等按要求在對應(yīng)科目列支。
（3）“4個部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度”的問題。相關(guān)部門單位已嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。
4.其他方面。應(yīng)整改問題2個，已全部整改到位。
“2個部門單位超限額使用現(xiàn)金”的問題。相關(guān)部門單位已按照相關(guān)規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金使用管理。
（三）鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)管理查出問題的整改情況
鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)收支管理方面。應(yīng)整改問題4個，已全部整改到位。
（1）“未按規(guī)定及時將非稅收入及房屋征收回購款上繳財政，涉及金額896.51萬元”的問題。相關(guān)單位已將非稅收入上繳財政。
（2）“擴(kuò)大預(yù)算支出范圍”的問題。相關(guān)單位已加強(qiáng)財務(wù)管理內(nèi)部控制，嚴(yán)格按制度審批公用經(jīng)費支出。
（3）“未及時清理無依據(jù)開設(shè)的6個銀行賬戶”的問題。相關(guān)單位已經(jīng)清理撤銷銀行賬戶。
（四）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
1.穩(wěn)投資政策措施落實方面。應(yīng)整改問題4個，已全部整改到位。
“4個單位5個工程項目未按合同約定付款，涉及金額1721.14萬元”的問題。相關(guān)單位已分階段將合同款項支付完畢。
2.網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)方面。應(yīng)整改問題4個，已全部整改到位。
（1）“1個單位未制訂網(wǎng)絡(luò)安全考核制度和網(wǎng)絡(luò)安全事件應(yīng)急預(yù)案，未明確網(wǎng)絡(luò)安全直接負(fù)責(zé)人”的問題。相關(guān)單位已制訂完善了制度，明確了網(wǎng)絡(luò)安全直接負(fù)責(zé)人。
（2）“1個單位未與網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品和服務(wù)提供者簽訂安全保密協(xié)議，未對關(guān)鍵崗位的人員進(jìn)行安全背景審查”的問題。相關(guān)單位與系統(tǒng)運維方簽訂了《保密協(xié)議》，對參與系統(tǒng)建設(shè)人員進(jìn)行了政治審核，形成了政治審查基本情況證明。
（3）“1個單位信息系統(tǒng)的最高管理權(quán)限違規(guī)委托企業(yè)人員管理使用”的問題。相關(guān)單位已收回數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)最高管理權(quán)限。
（4）“2個單位數(shù)據(jù)資源未按要求及時掛接共享”的問題。相關(guān)單位已分階段將數(shù)據(jù)資源掛接共享。
3.疫苗流通與預(yù)防接種安全方面。應(yīng)整改問題3個，已全部整改到位。
（1）“3個衛(wèi)生院的疫苗和冷鏈管理制度未及時更新”的問題。梅江區(qū)的3個單位及時對制度進(jìn)行更新，確保相關(guān)記錄的保存符合規(guī)定年限的要求。
（2）“1個衛(wèi)生服務(wù)中心制度規(guī)定的溫度監(jiān)測頻次或時間間隔不符合要求”的問題。該衛(wèi)生服務(wù)中心制定最新的《疫苗儲存和運輸管理規(guī)范》并嚴(yán)格按照最新的疫苗和冷鏈管理制度做好人工記錄時間間隔。
（3）“1個衛(wèi)生院人工記錄冷庫溫度的時間間隔少于規(guī)范要求”的問題。該衛(wèi)生院已嚴(yán)格按照最新的疫苗和冷鏈管理制度做好人工記錄時間間隔。
（五）重點民生資金績效審計查出問題的整改情況
1.學(xué)校財政財務(wù)收支等方面。應(yīng)整改問題6個，已全部整改到位。
（1）“1個學(xué)校教育專項資金連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年未使用，涉及金額7.4萬元”的問題。該學(xué)校已將歷年工作經(jīng)費結(jié)余資金上繳財政統(tǒng)籌使用。
（2）“4個學(xué)校少記固定資產(chǎn)，涉及金額53.60萬元”的問題。相關(guān)學(xué)校已分階段將固定資產(chǎn)補(bǔ)登記入賬。
（3）“1個學(xué)校游泳池、創(chuàng)客室、充電樁等建成后閑置未產(chǎn)生效益”的問題。區(qū)教育局在元城小學(xué)停車場門口設(shè)立充電樁標(biāo)識牌，引導(dǎo)有需要的群眾進(jìn)行充電，提高充電設(shè)施利用率。
2.學(xué)前教育公辦學(xué)位供給方面。應(yīng)整改問題2個，已全部整改到位。
（1）“2017年未按規(guī)定安排一定比例地方教育附加和教育費附加用于幼兒園建設(shè)”的問題。區(qū)財政局在以后年度安排了一定比例地方教育附加和教育費附加用于幼兒園建設(shè)。
（2）“9家幼兒園未按照要求公開招生信息”的問題。區(qū)教育局轉(zhuǎn)發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)民辦幼兒園招生簡章和廣告?zhèn)浒腹芾淼耐ㄖ?，要求各幼兒園嚴(yán)格按照文件要求做好招生簡章和廣告?zhèn)浒腹ぷ?，?jīng)教育部門審核后方可面向社會發(fā)放招生廣告，確保幼兒園規(guī)范招生。
3.老舊小區(qū)改造配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目專項資金使用方面。應(yīng)整改問題3個，已全部整改到位。
（1）“專項資金未設(shè)立專賬核算”的問題。相關(guān)單位現(xiàn)已設(shè)立專賬核算。
（2）“部分經(jīng)濟(jì)事項未登記入賬”的問題。相關(guān)單位現(xiàn)已加強(qiáng)資金收支核算。
（3）“項目資料管理不完善，初步設(shè)計成果未及時歸檔”的問題。相關(guān)單位已補(bǔ)齊項目資料并歸檔。
（六）固定資產(chǎn)投資審計查出問題的整改情況
基本建設(shè)和資金管理使用情況方面。應(yīng)整改問題6個，已全部整改到位。
（1）“2個單位2個項目未驗收即交付使用”的問題。相關(guān)單位已經(jīng)完成工程竣工驗收。
（2）“3個單位3個項目未按規(guī)定督促承包單位提交履約保證金或履約保函”的問題。相關(guān)單位已整改到位。
（3）“1個單位1個項目工程質(zhì)量監(jiān)督不夠到位，工程出現(xiàn)滲水、玻璃雨棚破裂等情況”的問題。相關(guān)單位已督促施工單位對上述質(zhì)量問題進(jìn)行修繕整改。
（七）國有資產(chǎn)資源審計查出問題的整改情況
1.國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益方面。應(yīng)整改問題2個，已全部整改到位。
（1）“固定資產(chǎn)登記依據(jù)不充分”的問題。相關(guān)單位已對相關(guān)資產(chǎn)賬務(wù)進(jìn)行更正。
（2）“租金收入未及時上繳財政，涉及金額718.53萬元”的問題。相關(guān)單位已將租金收入718.53萬元上繳至梅江區(qū)國有資產(chǎn)管理中心。
2.水資源利用方面。應(yīng)整改問題1個，已全部整改到位。
“未及時注銷應(yīng)注銷的1家取水單位取水許可證”的問題。相關(guān)單位已注銷該取水單位的取水許可證。
（八）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計查出問題的整改情況
1.執(zhí)行上級有關(guān)決策方面。應(yīng)整改問題2個，已全部整改到位。
（1）“1個單位未完成上級下達(dá)的2019年度工傷保險征繳任務(wù)”的問題。目前已整改到位。
（2）“1個單位推動公共文化服務(wù)工作不夠到位，圖書人均藏書冊數(shù)未達(dá)到省市要求的人均數(shù)標(biāo)準(zhǔn)”的問題。至2021年12月31日，區(qū)圖書館藏書量增至239438冊，比增95%，人均藏書冊數(shù)為0.56冊，已超過全市人均水平。
2.決策制度建立及執(zhí)行方面。應(yīng)整改問題7個，已全部整改到位。
“6個單位有7項重大經(jīng)濟(jì)事項未經(jīng)集體研究決定”的問題。相關(guān)單位重新制訂完善了“三重一大”制度，通過召開班子會議，要求杜絕大額資金支出未經(jīng)集體決策的情況。
三、下階段加強(qiáng)整改的意見建議
（一）審計對象要履行好整改的主體責(zé)任
被審計單位應(yīng)該要嚴(yán)格執(zhí)行審計報告和審計決定，認(rèn)真采納審計建議，認(rèn)真研究如何進(jìn)行整改，壓實壓緊各部門責(zé)任，采取切實可行的整改措施，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定時限要求送報整改情況。同時，主要負(fù)責(zé)人要認(rèn)真落實審計整改工作，重要環(huán)節(jié)要親自協(xié)調(diào)，提高審計整改效率。
（二）審計機(jī)關(guān)要做好指導(dǎo)和督促工作
審計機(jī)關(guān)加強(qiáng)審計指導(dǎo)監(jiān)督，加大審計整改跟蹤督促檢查力度，加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通聯(lián)動，做好審計整改臺賬，聚焦“屢審屢犯、屢犯屢改”的問題，對于涉及面廣、情況復(fù)雜的重大問題整改，要按照有關(guān)程序提請納入政府督辦事項，對于整改落實不到位、不徹底的單位，督促其落實整改工作，確保審計發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)改盡改，真改實改。
（三）主管部門要做好橋梁紐帶作用
對審計查出的問題，主管部門一方面要承擔(dān)起督促指導(dǎo)責(zé)任，以審計整改為契機(jī)，對所管轄的單位進(jìn)行全面自查自糾，舉一反三，標(biāo)本兼治，認(rèn)真查擺管理上的漏洞，建立健全完善管理機(jī)制，從根源上防范同類問題再次發(fā)生；另一方面，要加強(qiáng)與審計部門溝通協(xié)調(diào)，在審計部門的指導(dǎo)下，核查、把關(guān)和匯總好下屬各單位上報的各種整改材料。
主任、各位副主任，各位委員：
我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅決落實中央、省、市和區(qū)委、區(qū)政府對審計工作的部署要求，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督和指導(dǎo)，認(rèn)真研究區(qū)人大常委會審議意見，持續(xù)加強(qiáng)對審計整改的督促檢查，以釘釘子精神推動整改落實到位，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，為梅江高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計力量。
梅州市梅江區(qū)人民政府