關(guān)于梅江區(qū)2016年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行
和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
2017年8月31日在梅江區(qū)第八屆
人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議上
梅江區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 梁福昌
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2016年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
2016年，區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞振興發(fā)展目標(biāo)，積極適應(yīng)新常態(tài)，踐行新理念，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局對(duì)2016年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行和單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，跟蹤審計(jì)保障性安居工程等國(guó)家和省重大政策措施的推進(jìn)和落實(shí)情況，同時(shí)對(duì)水污染防治資金、中小河流治理專項(xiàng)資金進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，在服務(wù)改革發(fā)展、保障改善民生、規(guī)范財(cái)政管理等方面，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。
審計(jì)結(jié)果表明，各部門、各單位認(rèn)真執(zhí)行區(qū)七屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2016年區(qū)本級(jí)財(cái)政收支管理總體規(guī)范。
——經(jīng)濟(jì)增速放緩，財(cái)政收入出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。受經(jīng)濟(jì)下行壓力大、企業(yè)效益下滑、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、營(yíng)改增等多重因素影響，區(qū)財(cái)稅收入下降幅度較大。2016年，全區(qū)生產(chǎn)總值、一般公共預(yù)算收入和固定資產(chǎn)投資總額分別比上年增長(zhǎng)6.80%、-21.90%、55.90%。
——統(tǒng)籌兼顧，財(cái)政支出得到保障。從調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力辦大事出發(fā)，堅(jiān)持推進(jìn)公共財(cái)政建設(shè)，積極籌措資金支持社會(huì)公共事業(yè)發(fā)展和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)建設(shè)，保證教育投入支出，加大對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生、社保就業(yè)、科學(xué)技術(shù)、住房保障等的支出。2016年，財(cái)政用于民生支出13.90億元，占一般公共預(yù)算支出的76.60%。
——深化預(yù)算改革，財(cái)政管理進(jìn)一步規(guī)范。加大預(yù)算改革力度，完善預(yù)決算信息公開；全面鋪開基層公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，加強(qiáng)農(nóng)村“三資”管理，推進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)管和信息公開；加大國(guó)庫(kù)集中支付力度，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
一、區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
主要審計(jì)了區(qū)財(cái)政局組織實(shí)施的2016年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。2016年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入19.50億元，總支出18.76億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.74億元；政府性基金預(yù)算總收入3.48億元，總支出3.48億元，收支平衡；社?；痤A(yù)算總收入2.05億元，總支出2.30億元，當(dāng)年收支結(jié)余-0.25億元，年終滾存結(jié)余1億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，強(qiáng)化支出管理,加大重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)投入，切實(shí)保障和改善民生；加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，全面增強(qiáng)財(cái)政保障能力。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）未按規(guī)定安排預(yù)備費(fèi)。年初預(yù)算未按一般公共預(yù)算支出額的1%至3%安排預(yù)備費(fèi)，至少未安排1628萬(wàn)元。
（二）非稅收入未納入預(yù)算管理。區(qū)財(cái)政專戶存款利息收入42.77萬(wàn)元，未按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)，少計(jì)當(dāng)年的財(cái)政收入。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
（一）5個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
組織對(duì)區(qū)財(cái)政局、區(qū)經(jīng)信局、區(qū)交通運(yùn)輸局、區(qū)民宗局、區(qū)水產(chǎn)局5個(gè)單位2016年度部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，并延伸審計(jì)其所屬2個(gè)下屬單位，涉及金額6087.60萬(wàn)元，其中本部5906.16萬(wàn)元、所屬單位181.44萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位預(yù)算執(zhí)行和資金使用總體情況較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，非稅收入1.80萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)。區(qū)水產(chǎn)技術(shù)推廣站收取國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入1.80萬(wàn)元未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。
2.未按規(guī)定取得發(fā)票。區(qū)水產(chǎn)技術(shù)推廣站支付勞務(wù)費(fèi)時(shí)，未按規(guī)定取得發(fā)票，涉及金額5.04萬(wàn)元。
3.個(gè)別經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)銷憑證不夠規(guī)范。區(qū)財(cái)政局購(gòu)買辦公用品時(shí)未附有明細(xì)清單，涉及金額1.13萬(wàn)元。
4.預(yù)算編制不完整。區(qū)民宗局未將其他收入編入年初預(yù)算計(jì)劃，涉及金額6.50萬(wàn)元。
（二）15個(gè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
組織對(duì)區(qū)西郊辦事處、區(qū)就業(yè)局、區(qū)住建局、區(qū)經(jīng)信局、區(qū)環(huán)保局、區(qū)文廣局、區(qū)供銷合作聯(lián)社、區(qū)文聯(lián)、區(qū)房管局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)紀(jì)委、區(qū)食品藥品監(jiān)督管理局、市第二中醫(yī)醫(yī)院、區(qū)金山街道辦事處、區(qū)社保局15個(gè)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，大部分單位能貫徹落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.有4個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額279.05萬(wàn)元。
2.有2個(gè)單位未按規(guī)定取得發(fā)票，涉及金額11.64萬(wàn)元。
3.有4個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額184.47萬(wàn)元。
4.有2個(gè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及金額7.19萬(wàn)元。
5.白條抵庫(kù)。有一個(gè)存在白條抵庫(kù)，涉及金額19.23萬(wàn)元。
6.未及時(shí)撥付資金471.30萬(wàn)元。有一個(gè)單位未及時(shí)將上級(jí)資金下?lián)芙o相關(guān)單位。
7.財(cái)政存量資金未及時(shí)清理。有一個(gè)單位未將財(cái)政存量上交財(cái)政統(tǒng)籌使用，涉及金額47.85萬(wàn)元。
三、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況
組織對(duì)梅江區(qū)2016年重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，區(qū)環(huán)保局未將去產(chǎn)能專項(xiàng)補(bǔ)償結(jié)余資金14萬(wàn)元退回區(qū)財(cái)政。
四、專項(xiàng)資金審計(jì)情況
（一）保障性安居工程跟蹤審計(jì)
配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)2016年全區(qū)保障性安居工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：
1.違規(guī)征收新型墻體材料專項(xiàng)基金。2016年9月梅江區(qū)住建局違規(guī)向梅江區(qū)土地房屋安置中心征收新型墻體材料專項(xiàng)基金，涉及金額66.17萬(wàn)元。
2.未及時(shí)取消住房保障待遇2戶。2016年度有2戶家庭收入、住房等條件發(fā)生變化，未按規(guī)定取消其住房租賃補(bǔ)貼。
3.住房保障待遇審核不嚴(yán)。西陽(yáng)鎮(zhèn)將1戶不符合改造條件的家庭列入農(nóng)村危房改造對(duì)象。
（二）梅州市水污染防治資金審計(jì)調(diào)查
配合市審計(jì)局對(duì)全區(qū)2011至2015年水污染防治資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
專項(xiàng)資金滯留在財(cái)政部門。截至2015年底，上級(jí)安排的水污染防治專項(xiàng)資金滯留在區(qū)財(cái)政部門，涉及金額30萬(wàn)元。
（三）中小河流治理專項(xiàng)資金管理和使用情況審計(jì)
配合市審計(jì)局對(duì)全區(qū)2014至2015年中小河流治理專項(xiàng)資金管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付或財(cái)政報(bào)賬制。白宮河治理工程省級(jí)以上資金及4個(gè)項(xiàng)目區(qū)級(jí)配套資金未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付或財(cái)政報(bào)賬制，涉及金額2175.36萬(wàn)元。
2.超范圍列支征地補(bǔ)償支出。西陽(yáng)鎮(zhèn)將石坎補(bǔ)償支出列入征地補(bǔ)償支出，涉及金額120.81萬(wàn)元。
對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)政府的要求督促有關(guān)部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況屆時(shí)將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告。
對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題，各有關(guān)部門、單位能按照審計(jì)要求，認(rèn)真組織整改。截至2016年底，已上繳、追回或歸還財(cái)政資金293萬(wàn)元（其中：上繳財(cái)政279萬(wàn)元、歸還原渠道資金14萬(wàn)元），規(guī)范會(huì)計(jì)賬目資金2831萬(wàn)元，根據(jù)審計(jì)建議完善各項(xiàng)規(guī)章制度7項(xiàng)。
五、審計(jì)建議
（一）嚴(yán)格按照預(yù)算法要求，細(xì)化支出科目?jī)?nèi)容，將年初預(yù)算細(xì)化到具體項(xiàng)目和執(zhí)行單位，科學(xué)編制本級(jí)預(yù)算草案。
（二）加強(qiáng)非稅收入管理，確保非稅收入及時(shí)納入預(yù)算管理。
（三）加大對(duì)財(cái)政存量資金的清理力度，確保財(cái)政資金發(fā)揮最大效益。
（四）加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，確保各種專項(xiàng)資金?？顚Ｓ煤图皶r(shí)撥付。
主任、各位副主任、各位委員，對(duì)區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，是審計(jì)機(jī)關(guān)的法定職責(zé)。區(qū)審計(jì)局將認(rèn)真總結(jié)以往工作的經(jīng)驗(yàn)和不足，在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督下，認(rèn)真履行職責(zé)，為建設(shè)“首善之區(qū)、幸福梅江”做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
梅州市梅江區(qū)人民政府