區(qū)人大常委會(huì)：
2022年9月，區(qū)第九屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議審議了《梅江區(qū)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》），提出加大對(duì)審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改力度，從根源上查找短板漏洞，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制等審議意見(jiàn)。今年5月，區(qū)第九屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議審議了《梅江區(qū)人民政府關(guān)于我區(qū)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況的報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《突出問(wèn)題整改情況報(bào)告》），提出增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督實(shí)效，加大源頭治理，進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范審計(jì)整改工作，將審計(jì)整改轉(zhuǎn)化為治理效能等審議意見(jiàn)。
區(qū)委、區(qū)政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，將落實(shí)審計(jì)整改工作作為擁護(hù)“兩個(gè)確立”、踐行“兩個(gè)維護(hù)”的政治要求，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)和審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》有關(guān)部署要求。區(qū)委主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)整改工作作出指示批示，要求被審計(jì)單位抓好整改落實(shí)，形成長(zhǎng)效機(jī)制，審計(jì)部門(mén)要對(duì)整改工作跟蹤問(wèn)效。區(qū)政府高度重視區(qū)人大常委會(huì)對(duì)《審計(jì)工作報(bào)告》和《突出問(wèn)題整改情況報(bào)告》的審議意見(jiàn)，組織有關(guān)部門(mén)認(rèn)真研究，制定改進(jìn)措施，把審計(jì)整改重點(diǎn)任務(wù)納入全年政府工作統(tǒng)籌推進(jìn)。區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)主持召開(kāi)全區(qū)審計(jì)整改工作會(huì)議，專門(mén)就鞏固提升審計(jì)整改成果、舉一反三推動(dòng)深化改革等工作作出部署。去年以來(lái)，區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)共對(duì)審計(jì)整改工作作出批示14次，召開(kāi)1次區(qū)委常委會(huì)會(huì)議、2次區(qū)委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、2次區(qū)政府常務(wù)會(huì)議，專題研究部署審計(jì)整改工作。區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室、區(qū)審計(jì)局對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況進(jìn)行跟蹤督促檢查，推動(dòng)問(wèn)題全面整改?，F(xiàn)將《審計(jì)工作報(bào)告》反映問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)整改工作的總體推進(jìn)情況
（一）整改成效進(jìn)一步提升。審計(jì)機(jī)關(guān)持續(xù)加大對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改力度，對(duì)《審計(jì)工作報(bào)告》反映的126個(gè)問(wèn)題建立整改臺(tái)賬，實(shí)行對(duì)賬銷號(hào)，分解細(xì)化整改事項(xiàng)，切實(shí)做好常態(tài)化跟蹤檢查，收到被審計(jì)單位整改材料后共8次派出整改檢查小組，對(duì)被審計(jì)單位開(kāi)展整改工作情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和指導(dǎo)。截至2023年7月底，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的問(wèn)題有120個(gè)已完成整改，整改率為95.23%，比上年提高3.04個(gè)百分點(diǎn)，其中85個(gè)突出問(wèn)題已全部完成整改，突出問(wèn)題整改率比上年提高13.95個(gè)百分點(diǎn)，整改成效得到進(jìn)一步提升。
?。ǘ┱闹黧w責(zé)任進(jìn)一步落實(shí)。被審計(jì)單位能切實(shí)履行審計(jì)整改責(zé)任，細(xì)化責(zé)任分解，逐項(xiàng)落實(shí)整改要求，將審計(jì)整改與加強(qiáng)內(nèi)部治理有效結(jié)合，既完善相關(guān)管理制度，又積極舉一反三、自查自糾，努力做到審計(jì)一個(gè)問(wèn)題、整改同類問(wèn)題，由點(diǎn)及面推動(dòng)內(nèi)部管理水平不斷提升。如區(qū)財(cái)政局等10個(gè)單位通過(guò)召開(kāi)整改專題會(huì)議，層層壓實(shí)責(zé)任，將問(wèn)題責(zé)任細(xì)化分解到各股室；區(qū)水務(wù)局等7個(gè)單位完善了內(nèi)部管理制度，從源頭上堵塞管理漏洞。
?。ㄈ┱墓ぷ鳈C(jī)制進(jìn)一步健全。整改部門(mén)通過(guò)強(qiáng)化分析研究，分類提出審計(jì)整改要求，對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的能立行立改問(wèn)題，督促指導(dǎo)被審計(jì)單位即知即改，對(duì)需分階段或持續(xù)整改的問(wèn)題，推動(dòng)被審計(jì)單位明確整改計(jì)劃，定期報(bào)送整改情況直至完成整改，嚴(yán)格核查整改結(jié)果，確保審計(jì)整改真實(shí)、完整。如指導(dǎo)梅州中學(xué)等4個(gè)單位對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目存在問(wèn)題制定具體推進(jìn)措施和計(jì)劃，分階段報(bào)送整改進(jìn)度。
?。ㄋ模┱谋O(jiān)督合力進(jìn)一步增強(qiáng)。區(qū)人大常委會(huì)財(cái)經(jīng)工委加強(qiáng)整改監(jiān)督指導(dǎo)，對(duì)3個(gè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較多的項(xiàng)目整改落實(shí)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查；區(qū)政府辦公室將鄉(xiāng)村振興、重大政策跟蹤落實(shí)等重要審計(jì)整改事項(xiàng)納入政府督查范圍，與區(qū)審計(jì)局等有關(guān)部門(mén)開(kāi)展聯(lián)合督導(dǎo)；區(qū)委巡察機(jī)構(gòu)與區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況納入巡察監(jiān)督的內(nèi)容；區(qū)委組織部將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考；區(qū)紀(jì)委監(jiān)委將審計(jì)移送問(wèn)題線索及時(shí)進(jìn)行核實(shí)處理，將結(jié)果反饋區(qū)審計(jì)局；區(qū)財(cái)政、國(guó)有資產(chǎn)管理、教育等有關(guān)部門(mén)單位從不同角度針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改情況專項(xiàng)開(kāi)展審計(jì)整改督導(dǎo)檢查、建章立制。各類監(jiān)督力量貫通協(xié)同，聯(lián)動(dòng)監(jiān)督合力得到進(jìn)一步增強(qiáng)。
二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
截至2023年7月底，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的126個(gè)問(wèn)題，已完成整改120個(gè)，整改率為95.23%。通過(guò)審計(jì)整改，相關(guān)部門(mén)單位已整改問(wèn)題金額12,065.50萬(wàn)元，其中：上繳區(qū)財(cái)政資金2556.67萬(wàn)元、調(diào)賬處理8344.15萬(wàn)元、促進(jìn)資金撥付使用1164.68萬(wàn)元；制訂完善了規(guī)章制度8項(xiàng)；審計(jì)提出的59條建議已全部被采納。主要情況如下：
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.預(yù)算編制不夠規(guī)范方面，主要為：
（1）“未及時(shí)批復(fù)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算”的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況把國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算及時(shí)批復(fù)給相關(guān)單位。
?。?）“社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整和決算草案未報(bào)區(qū)人力資源和社會(huì)保障局審核，預(yù)算調(diào)整及決算（草案）報(bào)表未報(bào)區(qū)人民政府審批”的問(wèn)題。區(qū)社保局已按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行審核批準(zhǔn)程序，完善相關(guān)審批手續(xù)，科學(xué)編制預(yù)算，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，精準(zhǔn)編制決算。
?。?）“預(yù)算編制不夠細(xì)化，部分一般公共預(yù)算支出計(jì)劃未編制到具體單位和項(xiàng)目”的問(wèn)題。因我區(qū)財(cái)力薄弱和基層財(cái)政體制機(jī)制原因，部分項(xiàng)目需統(tǒng)籌安排和年初無(wú)法確定實(shí)施單位，未能編列細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目，該問(wèn)題需長(zhǎng)期持續(xù)整改。
2.收入管理不夠完善方面，主要為：
?。?）“未及時(shí)將部分非稅收入繳入國(guó)庫(kù)，少記一般公共預(yù)算收入602.68萬(wàn)元”的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局立行立改，已將上述非稅收入上繳國(guó)庫(kù)，明確嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理規(guī)定。
?。?）“調(diào)整上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金用途未及時(shí)匯總報(bào)送上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案”的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已將收回存量資金的情況及時(shí)匯總報(bào)送上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。
3.財(cái)政支出不夠準(zhǔn)確方面，主要為：
?。?）“利用暫存類科目提前列支掛賬，涉及金額7387.59萬(wàn)元”的問(wèn)題。審計(jì)部門(mén)指出后，區(qū)財(cái)政局已進(jìn)行了調(diào)賬處理。
（2）“存量資金使用核算不準(zhǔn)確，在使用存量資金時(shí)未區(qū)分是否按原科目支出”的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政已按要求規(guī)范收回部門(mén)預(yù)算存量資金的會(huì)計(jì)核算。
4.財(cái)政資金管理不夠嚴(yán)格方面，主要為：
?。?）“借款程序缺少政府常務(wù)會(huì)議研究，未簽訂借款協(xié)議，涉及金額550萬(wàn)元”的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局召開(kāi)整改專題會(huì)議，要求嚴(yán)格履行借款審批程序，已規(guī)范相關(guān)手續(xù)。
（2）“未及時(shí)清理無(wú)依據(jù)開(kāi)設(shè)的2個(gè)銀行賬戶”的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局按有關(guān)規(guī)定，規(guī)范了一個(gè)賬戶，撤銷了一個(gè)賬戶。
?。?）“將財(cái)政資金直接撥至預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶”的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局召開(kāi)整改專題會(huì)議，要求嚴(yán)格按照《關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范財(cái)務(wù)行為的通知》（梅區(qū)財(cái)行〔2019〕2號(hào)）等規(guī)定進(jìn)一步規(guī)范單位資金劃撥。
（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面，主要為：
（1）“年初預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確”的2個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已加強(qiáng)預(yù)算支出管理，在編制新一年度部門(mén)預(yù)算中，科學(xué)合理編制預(yù)算。
?。?）“收支核算不準(zhǔn)確，存在少記收入支出等情況”的6個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已按規(guī)定調(diào)整會(huì)計(jì)科目，并要求會(huì)計(jì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升業(yè)務(wù)能力。
?。?）“專項(xiàng)資金執(zhí)行率低于30%，涉及金額132.69萬(wàn)元”的2個(gè)問(wèn)題。1個(gè)單位已加快資金撥付使用，1個(gè)單位已將存量資金上繳區(qū)財(cái)政。
（4）“專項(xiàng)資金未使用專門(mén)科目進(jìn)行單獨(dú)核算”的2個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已設(shè)立獨(dú)立會(huì)計(jì)賬目，獨(dú)立核算，確保?？顚Ｓ?，對(duì)各項(xiàng)具有指定用途的資金列明細(xì)反映。
2.資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理方面，主要為：
?。?）“少記固定資產(chǎn)，涉及金額370.50萬(wàn)元”的4個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已加強(qiáng)資產(chǎn)管理并將固定資產(chǎn)登記入賬。
?。?）“未按規(guī)定將相關(guān)收入上繳財(cái)政，涉及金額243.40萬(wàn)元”的5個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已按規(guī)定分階段將相關(guān)收入上繳財(cái)政。
?。?）“購(gòu)買辦公家具、印刷服務(wù)等未進(jìn)行政府采購(gòu)”的9個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購(gòu)法規(guī)，已嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序。
（4）“資產(chǎn)劃撥手續(xù)不完善”的2個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已按規(guī)定辦理劃撥移交手續(xù)。
3.公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面，主要為：
?。?）“公務(wù)用車使用不規(guī)范”的2個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已加強(qiáng)公務(wù)用車使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行登記制度，現(xiàn)使用粵政易公務(wù)用車平臺(tái)進(jìn)行管理使用。
?。?）“單位公務(wù)支出核算不準(zhǔn)確，存在少記接待費(fèi)及公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)等情況”的3個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定，對(duì)公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等按要求在對(duì)應(yīng)科目列支。
?。?）“未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度”的4個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。
4.其他方面，主要為：
（1）“違規(guī)將財(cái)政資金從零余額賬戶劃撥到單位實(shí)有賬戶”的4個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已規(guī)范零余額賬戶使用，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
?。?）“超限額使用現(xiàn)金”的2個(gè)問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)單位已按照相關(guān)規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金使用管理。
?。ㄈ╂?zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)管理查出問(wèn)題的整改情況
鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理方面，主要為：
（1）“未按規(guī)定及時(shí)將非稅收入及房屋征收回購(gòu)款上繳財(cái)政，涉及金額896.51萬(wàn)元”的2個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位已將非稅收入上繳財(cái)政。
?。?）“擴(kuò)大預(yù)算支出范圍”的1個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位已加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按制度審批公用經(jīng)費(fèi)支出。
（3）“未及時(shí)清理無(wú)依據(jù)開(kāi)設(shè)的6個(gè)銀行賬戶”的1個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位已經(jīng)清理撤銷銀行賬戶。
?。ㄋ模┲卮笳叽胧┞鋵?shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.穩(wěn)投資政策措施落實(shí)方面，主要為：
?。?）“工程項(xiàng)目約定工期不合理，約定工期超出標(biāo)準(zhǔn)定額工期”的1個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位將嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，嚴(yán)格把控合同約定工期。
（2）“工程項(xiàng)目未按合同約定付款，涉及金額1721.14萬(wàn)元”的4個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位已分階段將合同款項(xiàng)支付完畢。
?。?）“工程項(xiàng)目未按合同約定時(shí)間開(kāi)工或完工”的4問(wèn)題。相關(guān)單位協(xié)調(diào)施工方，加快施工進(jìn)度，峽石壢除險(xiǎn)加固工程、會(huì)文小學(xué)教學(xué)樓建設(shè)工程等4個(gè)工程已完工，涉及的3個(gè)問(wèn)題已整改完成；雙黃連接線水土保持項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的問(wèn)題，因雙黃連接線項(xiàng)目用地、規(guī)劃需重新調(diào)整，項(xiàng)目路線方案至今仍未有定論，水土保持項(xiàng)目也暫無(wú)法實(shí)施，該問(wèn)題需長(zhǎng)期持續(xù)整改。
2.網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)方面，主要為：
?。?）“未制訂網(wǎng)絡(luò)安全考核制度和網(wǎng)絡(luò)安全事件應(yīng)急預(yù)案，未明確網(wǎng)絡(luò)安全直接負(fù)責(zé)人”的問(wèn)題。相關(guān)單位已制訂完善了制度，明確了網(wǎng)絡(luò)安全直接負(fù)責(zé)人。
?。?）“未與網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品和服務(wù)提供者簽訂安全保密協(xié)議，未對(duì)關(guān)鍵崗位的人員進(jìn)行安全背景審查”的問(wèn)題。相關(guān)單位與系統(tǒng)運(yùn)維方簽訂了《保密協(xié)議》，對(duì)參與系統(tǒng)建設(shè)人員進(jìn)行了政治審核，形成了政治審查基本情況證明。
?。?）“信息系統(tǒng)的最高管理權(quán)限違規(guī)委托企業(yè)人員管理使用”的問(wèn)題。相關(guān)單位已收回?cái)?shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)最高管理權(quán)限。
?。?）“數(shù)據(jù)資源未按要求及時(shí)掛接共享”的問(wèn)題。相關(guān)單位已分階段將數(shù)據(jù)資源掛接共享。
3.疫苗流通與預(yù)防接種安全方面，主要為：
?。?）“3個(gè)衛(wèi)生院的疫苗和冷鏈管理制度未及時(shí)更新”的問(wèn)題。梅江區(qū)的3個(gè)單位及時(shí)對(duì)制度進(jìn)行更新，確保相關(guān)記錄的保存符合規(guī)定年限的要求。
（2）“1個(gè)衛(wèi)生服務(wù)中心制度規(guī)定的溫度監(jiān)測(cè)頻次或時(shí)間間隔不符合要求”的問(wèn)題。該衛(wèi)生服務(wù)中心制定最新的《疫苗儲(chǔ)存和運(yùn)輸管理規(guī)范》并嚴(yán)格按照最新的疫苗和冷鏈管理制度做好人工記錄時(shí)間間隔。
?。?）“1個(gè)衛(wèi)生院人工記錄冷庫(kù)溫度的時(shí)間間隔少于規(guī)范要求”的問(wèn)題。該衛(wèi)生院已嚴(yán)格按照最新的疫苗和冷鏈管理制度做好人工記錄時(shí)間間隔。
?。ㄎ澹┲攸c(diǎn)民生資金績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.學(xué)校財(cái)政財(cái)務(wù)收支等方面，主要為：
（1）“少記固定資產(chǎn)，涉及金額53.60萬(wàn)元”的4個(gè)問(wèn)題。相關(guān)學(xué)校已分階段將固定資產(chǎn)補(bǔ)登記入賬。
?。?）“支出依據(jù)不充分，缺少簽領(lǐng)表等記錄資料”的3個(gè)問(wèn)題。有關(guān)學(xué)校已經(jīng)進(jìn)行了整改，補(bǔ)齊了簽領(lǐng)表等相關(guān)資料。
?。?）“游泳池、創(chuàng)客室、充電樁等建成后閑置未產(chǎn)生效益”的1個(gè)問(wèn)題。區(qū)教育局在元城小學(xué)停車場(chǎng)門(mén)口設(shè)立充電樁標(biāo)識(shí)牌，引導(dǎo)有需要的群眾進(jìn)行充電，提高充電設(shè)施利用率。
?。?）“教育專項(xiàng)資金連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年未使用，涉及金額32.82萬(wàn)元”的2個(gè)問(wèn)題。一個(gè)學(xué)校已將歷年工作經(jīng)費(fèi)結(jié)余資金上繳財(cái)政統(tǒng)籌使用，另一個(gè)學(xué)校因疫情原因仍有5.3萬(wàn)學(xué)前教育發(fā)展資金未使用完畢，需分階段整改。
2.學(xué)前教育公辦學(xué)位供給方面，主要為：
（1）“2017年未按規(guī)定安排一定比例地方教育附加和教育費(fèi)附加用于幼兒園建設(shè)”的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局在以后年度安排了一定比例地方教育附加和教育費(fèi)附加用于幼兒園建設(shè)。
?。?）“9家幼兒園未按照要求公開(kāi)招生信息”的問(wèn)題。區(qū)教育局轉(zhuǎn)發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)民辦幼兒園招生簡(jiǎn)章和廣告?zhèn)浒腹芾淼耐ㄖ?，要求各幼兒園嚴(yán)格按照文件要求做好招生簡(jiǎn)章和廣告?zhèn)浒腹ぷ?，?jīng)教育部門(mén)審核后方可面向社會(huì)發(fā)放招生廣告，確保幼兒園規(guī)范招生。
?。?）“未出臺(tái)公辦幼兒園登記和管理辦法”的問(wèn)題。區(qū)教育局已和職能部門(mén)溝通，盡快制訂出臺(tái)公辦幼兒園登記和管理辦法，用于招聘公辦幼兒教師，完成公辦幼兒園事業(yè)單位登記工作，該問(wèn)題需分階段整改。
3.老舊小區(qū)改造配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用方面，主要為：
?。?）“專項(xiàng)資金未設(shè)立專賬核算”的問(wèn)題。相關(guān)單位現(xiàn)已設(shè)立專賬核算。
?。?）“部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未登記入賬”的問(wèn)題。相關(guān)單位現(xiàn)已加強(qiáng)資金收支核算。
?。?）“部分支出憑證缺少發(fā)票、合同”的問(wèn)題。相關(guān)單位已加強(qiáng)支出管理，補(bǔ)齊相關(guān)資料。
?。?）“項(xiàng)目資料管理不完善，初步設(shè)計(jì)成果未及時(shí)歸檔”的問(wèn)題。相關(guān)單位已補(bǔ)齊項(xiàng)目資料并歸檔。
（六）固定資產(chǎn)投資審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.“項(xiàng)目未驗(yàn)收即交付使用”的2個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位已加強(qiáng)工程建設(shè)管理，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序。
2.“未按規(guī)定落實(shí)工人工資分賬管理”的2問(wèn)題。相關(guān)單位已加強(qiáng)合同管理，與承包單位就工人工資分賬管理和保證金制度等事項(xiàng)進(jìn)行約定。
3.“未按規(guī)定督促承包單位提交履約保證金或履約保函”的3個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位已整改到位。
4.“工程質(zhì)量監(jiān)督不夠到位，工程出現(xiàn)滲水、玻璃雨棚破裂等情況”的1個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位已督促施工單位對(duì)上述質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行修繕整改。
（七）國(guó)有資產(chǎn)資源審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益方面，主要為：
?。?）“未按規(guī)定建立企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理制度和固定資產(chǎn)清查小組”的問(wèn)題。相關(guān)單位已按要求成立固定資產(chǎn)清查小組。
?。?）“董事會(huì)未按公司章程要求制訂利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案，1項(xiàng)制度未經(jīng)董事會(huì)審議即發(fā)布使用”的問(wèn)題。相關(guān)單位已按章程制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案，嚴(yán)格按照“三重一大”議事制度，對(duì)重大決策事項(xiàng)提交黨委會(huì)、董事會(huì)審議。
（3）“固定資產(chǎn)登記依據(jù)不充分”的問(wèn)題。相關(guān)單位已對(duì)相關(guān)資產(chǎn)賬務(wù)進(jìn)行更正。
?。?）“租金收入未及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額718.53萬(wàn)元”的問(wèn)題。相關(guān)單位已將租金收入718.53萬(wàn)元上繳至梅江區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理中心。
2.水資源利用方面，主要為：
“未及時(shí)注銷應(yīng)注銷的1家取水單位取水許可證”的問(wèn)題。相關(guān)單位已注銷該取水單位的取水許可證。
?。ò耍┐龠M(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.執(zhí)行上級(jí)有關(guān)決策方面，主要為：
?。?）“未完成上級(jí)下達(dá)的2019年度工傷保險(xiǎn)征繳任務(wù)”的問(wèn)題。目前已整改到位。
（2）“推動(dòng)公共文化服務(wù)工作不夠到位，圖書(shū)人均藏書(shū)冊(cè)數(shù)未達(dá)到省市要求的人均數(shù)標(biāo)準(zhǔn)”的問(wèn)題。至2021年12月31日，區(qū)圖書(shū)館藏書(shū)量增至239438冊(cè)，比增 95%，人均藏書(shū)冊(cè)數(shù)為0.56冊(cè)，已超過(guò)全市人均水平。
2.決策制度建立及執(zhí)行方面，主要為：
?。?）“‘三重一大’等內(nèi)部控制制度不夠健全”的4個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位已完善“三重一大”等制度并加強(qiáng)管理。
?。?）“重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體研究決定”的7個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位已嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”議事制度，通過(guò)召開(kāi)班子會(huì)議，要求杜絕大額資金支出未經(jīng)集體決策的情況。
3.其他問(wèn)題方面，主要為：
?。?）“行政處罰案件監(jiān)督審查缺少個(gè)人簽名或單位公章”的問(wèn)題。相關(guān)單位通過(guò)召開(kāi)行政執(zhí)法案件學(xué)習(xí)討論會(huì)議，進(jìn)一步提高案審委員會(huì)成員的業(yè)務(wù)知識(shí)和能力，并對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行了通報(bào)。
（2）“部分臨聘人員聘用未按規(guī)定辦理聘用備案手續(xù)”的2個(gè)問(wèn)題。相關(guān)單位已按規(guī)定補(bǔ)辦了聘用人員聘用備案手續(xù)。
三、審計(jì)整改工作中存在的問(wèn)題及后續(xù)工作安排
從整改結(jié)果來(lái)看，屬于立行立改的問(wèn)題均已完成整改并取得較好成效，未完成整改的問(wèn)題主要屬于分階段整改、持續(xù)整改類別，綜合考慮主要原因：一是部分問(wèn)題受客觀因素和外部環(huán)境影響較大。如雙黃連接線水土保持項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、未及時(shí)落實(shí)被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障等問(wèn)題，因征地拆遷涉及農(nóng)民利益和農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定，需從實(shí)際出發(fā)，在分類處置基礎(chǔ)上審慎穩(wěn)妥推進(jìn)；二是部分問(wèn)題需部門(mén)間協(xié)調(diào)推進(jìn)，綜合性、復(fù)雜性交織。如幼兒教師持證上崗率未達(dá)標(biāo)、未出臺(tái)公辦幼兒園登記和管理辦法等問(wèn)題，需部門(mén)間通力合作，統(tǒng)籌推進(jìn)；三是個(gè)別問(wèn)題因財(cái)力限制和基層體制機(jī)制原因，需逐步完善。如預(yù)算編制不夠細(xì)化的問(wèn)題，因我區(qū)財(cái)力薄弱和基層財(cái)政體制等原因，部分項(xiàng)目年初無(wú)法確定實(shí)施單位，需統(tǒng)籌安排。
下一步，區(qū)政府將督促有關(guān)單位嚴(yán)格按照區(qū)人大常委會(huì)的審議意見(jiàn)落實(shí)整改，對(duì)尚未完成整改的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)將持續(xù)跟蹤督促，加快落實(shí)、一抓到底：一是強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)，壓實(shí)整改責(zé)任。加強(qiáng)跟蹤督辦，確保應(yīng)改盡改、高質(zhì)量清零，對(duì)推諉拖延、虛假整改等問(wèn)題嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)；二是立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，鞏固整改成效。強(qiáng)化建章立制和跟蹤問(wèn)效，適時(shí)組織“回頭看”，重點(diǎn)核實(shí)整改情況真實(shí)性、完整性、有效性，著力破解“屢審屢犯”難題；三是防患未然，加大源頭治理。推動(dòng)內(nèi)審工作規(guī)范化、制度化，加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，從單位內(nèi)部實(shí)施全方位審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正組織運(yùn)行中存在的問(wèn)題；四是健全機(jī)制，完善監(jiān)督體系。深化各類監(jiān)督貫通協(xié)同，健全審計(jì)和人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等監(jiān)督部門(mén)的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制和信息共享機(jī)制，凝聚監(jiān)督合力，強(qiáng)化整改效果，提升結(jié)果運(yùn)用。
審計(jì)整改是審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，是推動(dòng)各項(xiàng)工作落實(shí)的重要抓手，我們將在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)黨的自我革命中的重要作用，認(rèn)真做好審計(jì)工作“下半篇文章”，為推動(dòng)梅江高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)力量。
梅州市梅江區(qū)人民政府