區(qū)人大常委會：
2021年11月，區(qū)第八屆人民代表大會常務委員會第四十三次會議審議了《關(guān)于梅江區(qū)2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了加大審計查出問題整改力度，推動完善制度機制等審議意見。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計查出問題的整改工作，認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》（以下簡稱《意見》）有關(guān)部署要求。持續(xù)完善黨委領(lǐng)導、人大監(jiān)督、政府落實、被審計單位整改、主管部門監(jiān)督管理、審計機關(guān)督促檢查、紀檢監(jiān)察巡察貫通協(xié)作的整改工作機制，加大對審計查出問題整改的統(tǒng)籌督導力度。區(qū)委審計委員會辦公室、區(qū)審計局對審計查出問題整改情況進行重點跟蹤督促檢查，推動問題全面整改?，F(xiàn)將2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告反映問題的整改情況報告如下：
一、審計整改工作的總體推進情況
（一）審計機關(guān)進一步強化督促檢查責任。審計機關(guān)始終緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，把抓實審計整改作為踐行“兩個維護”的實際行動，充分發(fā)揮審計“查病、治已病、防未病”作用。嚴格落實清單制和分類管理，認真梳理去年審計工作報告反映的128個問題，通過及時向被審計單位發(fā)送整改督促文書，促進被審計單位明確責任，分解細化整改事項。扎實開展整改檢查工作，在收到被審計單位反饋整改材料后的15個工作日內(nèi)，派出整改檢查小組，對被審計單位開展整改工作情況進行現(xiàn)場檢查和指導，進一步推動相關(guān)單位整改工作質(zhì)量的提升。
（二）被審計單位嚴格落實主體責任。各被審計單位層層壓實整改責任，嚴格落實整改要求，制訂整改方案。各被審計單位按照分類施策的整改要求，對要求立行立改的問題，第一時間糾正和嚴肅整改；對要求分階段整改的問題，采取務實管用措施，力爭取得階段性成果。
（三）有關(guān)主管部門落實監(jiān)督管理責任。區(qū)有關(guān)主管部門通過制訂方案、召開會議、印發(fā)文件、督辦提醒等方式，指導督促被審計單位開展整改。如區(qū)交通運輸局多次下發(fā)通知并召開“四好農(nóng)村路”建設(shè)進度推進會，要求相關(guān)單位加快項目建設(shè)進度；區(qū)醫(yī)保局下發(fā)整改通知要求違規(guī)收費的醫(yī)療機構(gòu)退回相關(guān)款項等。
二、審計查出問題的整改情況
去年審計工作報告反映的問題有128個，其中：要求立行立改的105個、分階段整改的18個、持續(xù)整改的5個。截至2022年8月底，已整改的問題共118個，整改率為92.19%，其中：要求立行立改的105個問題已全部整改到位；要求分階段整改的問題有12個已整改到位，其余6個問題正在進行階段性整改；要求持續(xù)整改的問題有1個已整改到位，其余4個持續(xù)整改問題由于歷史原因或客觀原因需長期持續(xù)跟進。審計查出問題金額共10,647.34萬元，已整改金額10,528.87萬元，金額整改到位率98.89%，其中：上繳區(qū)財政77.28萬元、歸還原渠道11.34萬元、調(diào)賬處理10,440.25萬元。另外，有關(guān)部門和單位制定完善規(guī)章制度16項。
總體來看，今年的審計整改成效更加明顯，要求立行立改的問題已基本整改到位，要求分階段整改和持續(xù)整改的問題均取得較大進展。具體情況如下：
（一）區(qū)級財政管理審計查出問題的整改情況
1.預算編制和執(zhí)行方面。應整改問題5個，已整改到位4個，持續(xù)整改1個。
?。?）關(guān)于“未嚴格按照批準的年度預算和用款計劃辦理支出”的問題。區(qū)財政局2021年度已按照規(guī)定科學編制預算，嚴格按預算執(zhí)行，并按規(guī)定程序申請調(diào)整預算。
?。?）關(guān)于“對當年應付未付相關(guān)預算單位資金，采用權(quán)責發(fā)生制方式列支轉(zhuǎn)入應付國庫集中支付結(jié)余反映，未按規(guī)定向區(qū)人大常委會報告”的問題。區(qū)財政局2021年度對該類事項已按規(guī)定及時向區(qū)人大常委會報告。
?。?）關(guān)于“一般公共預算超預算支出”的問題。區(qū)財政局2021年度已科學編制預算，嚴格按預算執(zhí)行支出。
?。?）關(guān)于“動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金未編制調(diào)整方案并報審批”的問題。區(qū)財政局2021年度已嚴格履行動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金審批程序。
?。?）關(guān)于“部分一般公共預算支出計劃編在‘財政預留’項目，未編制到具體單位和項目”的問題。由于客觀原因2021年度區(qū)財政局仍存在上述問題，該問題需持續(xù)整改。
2.財政收支方面。應整改問題1個，已全部整改到位。
關(guān)于“收回以前年度已列支出資金未及時沖減當年支出”的問題。區(qū)財政局已按要求沖減當年支出。
3.社會保險基金管理方面。應整改問題2個，已全部整改到位。
（1）關(guān)于“未將重復繳交單位負擔的企業(yè)職工養(yǎng)老保險部分按規(guī)定退回社保部門，涉及金額32.85萬元”的問題。涉及單位已將該筆款項全部退回社保部門。
（2）關(guān)于“報人大審議的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金預算執(zhí)行數(shù)據(jù)不準確”的問題。區(qū)財政局2021年度已嚴格按照規(guī)定編制預算草案。
4.其他方面的問題。應整改問題1個，已整改到位。
關(guān)于“區(qū)財政撥付國有企業(yè)實收資本300萬元，未按照規(guī)定在總預算會計賬登記反映資本金注入情況”的問題。區(qū)財政局已在賬務中反映了投入國有企業(yè)實收資本的情況。
?。ǘ┎块T預算執(zhí)行全覆蓋審計查出問題的整改情況
1.部門預算執(zhí)行方面。應整改問題26個，已全部整改到位。
?。?）關(guān)于“會計核算收支不準確”的10個問題。涉及單位2021年度加強會計核算，調(diào)整了有關(guān)科目，確保了收支的準確性。
（2）關(guān)于“預算執(zhí)行率為零”的4個問題。相關(guān)單位召開“四好農(nóng)村路”項目推進會，加快建設(shè)進度，目前北聯(lián)村佛爺頸涼亭至金豐村接口路段已開始實施；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局農(nóng)村人居環(huán)境整治項目和省級財政生態(tài)公益林效益補償資金項目均已開始實施；中央大中型水庫移民后期資金已向區(qū)財政局申請撥款，截至2022年8月底，該款項已撥付。
（3）關(guān)于“支出報銷手續(xù)不完備”的9個問題。涉及單位已完善報銷手續(xù)，補齊相關(guān)明細清單。
（4）關(guān)于“決算報表編制不準確，未能如實反映財政撥款支出”的3個問題。涉及單位2021年度規(guī)范了會計核算，準確編制決算報表，如實反映了財政撥款支出。
2.資產(chǎn)管理方面。應整改問題13個，已整改到位10個，持續(xù)整改問題3個。
（1）關(guān)于“少記在建工程，涉及金額9899.76萬元”的1個問題。涉及單位對已列入費用的建設(shè)成本進行了賬務調(diào)整。
（2）關(guān)于“少記固定資產(chǎn)，涉及金額16.51萬元”的4個問題。涉及單位已立行立改，補登記了固定資產(chǎn)。
?。?）關(guān)于“未經(jīng)批準核銷無形資產(chǎn)，涉及金額0.59萬元”的1個問題。涉及單位已重新調(diào)整賬務。
?。?）關(guān)于“未按規(guī)定及時將非稅收入上繳財政，涉及金額153.02萬元”的3個問題。截至2022年8月底，2個單位已按規(guī)定將涉及款項上繳財政，1個單位正在整改。
?。?）關(guān)于“往來款長期未清理”的4個問題。涉及1個單位的個人借款類掛賬已通過協(xié)商或司法程序追回；剩余涉及3個單位往來款長期未清理的問題需長期持續(xù)整改。
3.公務支出和公款消費方面。應整改問題10個，已全部整改到位。
?。?）關(guān)于“公務用車管理使用不規(guī)范，未嚴格登記出行事由、出行地點等記錄”的2個問題。涉及單位已完善公車管理辦法，已登記了車輛使用記錄。
（2）關(guān)于“未制訂公務卡結(jié)算具體細則”的1個問題。涉及單位已完善公務卡結(jié)算制度，明確公務卡結(jié)算程序和手續(xù)。
?。?）關(guān)于“未嚴格實行公務卡結(jié)算制度”的5個問題。涉及單位認真落實整改，2021年已嚴格執(zhí)行公務卡結(jié)算制度，部分未開立公務卡的單位已重新補開公務卡。
（4）關(guān)于“‘三公’經(jīng)費、培訓費超預算支出”的2個問題。涉及單位已加強了預算管理，科學合理編制年初預算。
4.其他方面。應整改問題5個，已整改到位3個，分階段整改問題2個。
?。?）關(guān)于“超限額現(xiàn)金支付”的3個問題。涉及單位已加強現(xiàn)金支出管理。
?。?）關(guān)于“違規(guī)將財政資金從零余額賬戶劃撥到單位實有賬戶”的2個問題。由于體制機制原因，我區(qū)大部分單位存在此類情況，數(shù)字財政上線使用后將逐步消除此類問題。此類問題需分階段整改。
?。ㄈ╂?zhèn)（街）財政財務管理審計情況。應整改問題3個，已全部整改到位。
1.關(guān)于“擴大支出范圍”的問題。涉及單位制訂完善了財務制度，嚴格按照財務制度審核各項支出。
2.關(guān)于“未按規(guī)定及時將非稅收入上繳財政，涉及金額6萬元”的問題。涉及單位已將該收入上繳區(qū)財政。
3.關(guān)于“未嚴格按合同約定收取租金，涉及金額3.72萬元”的問題。涉及單位已向法院起訴，判決后當事人仍不交租，已申請法院強制執(zhí)行。
（四）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
1.“三促進”專項審計方面。應整改問題6個，已整改到位5個，分階段整改問題1個。
（1）關(guān)于“未能積極推動就業(yè)見習基地工作，2間就業(yè)見習基地自掛牌以來未吸納見習人員”的1個問題。相關(guān)單位已加強督促工作，一間見習基地已撤銷，另一間已吸納見習人員。
?。?）關(guān)于“未及時撥付支持民營企業(yè)發(fā)展等3項專項資金”的3個問題。截至2022年8月底，3項資金已全部撥付。
?。?）關(guān)于“創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息資金使用進度緩慢”的1個問題。截至2021年底，創(chuàng)業(yè)擔保貼息已使用79.18萬元，剩余資金由區(qū)財政局收回統(tǒng)籌。
?。?）關(guān)于“創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)補貼辦理程序不夠簡化”的1個問題。截至2022年8月底，相關(guān)單位還在完善中。該問題需分階段整改。
2.穩(wěn)投資政策措施落實方面。應整改問題5個，已全部整改到位。
?。?）關(guān)于“工程項目未按合同約定時間完成”的2個問題。相關(guān)單位實施的全民健身中心項目于2020年12月30日完成工程竣工驗收，相關(guān)單位實施的昭華西路建設(shè)項目于2021年4月完成了施工圖設(shè)計。
?。?）關(guān)于“工程項目未按規(guī)定提交履約保函”的2個問題。審計指出后，1個單位完成了工程竣工驗收，不需要工程承包方再提供履約保函；1個單位要求中標公司提交了履約保函。
（3）關(guān)于“工程項目施工安全管理不夠到位，2道施工程序不符合安全標準”的1個問題。審計指出后，涉及單位已按建筑施工安全檢查標準（JGJ59-2011）整改完畢。
3.革命老區(qū)和原中央蘇區(qū)振興發(fā)展情況方面。應整改問題4個，已全部整改到位。
?。?）關(guān)于“使用革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金實施了項目，未設(shè)定革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金項目標志”的1個問題。涉及單位通過對革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金電子表格登記標志方式設(shè)立了革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金項目標志。
?。?）關(guān)于“未建立農(nóng)村飲用水水質(zhì)檢測和監(jiān)測數(shù)據(jù)資料共享平臺”的1個問題。梅江區(qū)農(nóng)村飲用水水質(zhì)檢測和監(jiān)測工作由市疾控中心承擔，每季度一次，梅江區(qū)收到后按要求在梅江區(qū)政府網(wǎng)公布，2020年共公示了四個季度的水質(zhì)監(jiān)測信息，以后每季度均有水質(zhì)信息公示。
?。?）關(guān)于“未對農(nóng)村飲用水工程開展定期的水質(zhì)監(jiān)測和監(jiān)測，9個片區(qū)水質(zhì)檢測未檢測微生物指標”的2個問題。梅江區(qū)對具備條件的工程進行微生物水質(zhì)檢測，由具備資質(zhì)的第三方檢測單位出具檢測報告，對因天氣干旱原因?qū)е滤纯萁叩墓こ?，梅江區(qū)水務局將在豐水期進行微生物水質(zhì)檢測。
?。ㄎ澹┚珳史鲐毰c鄉(xiāng)村振興有效銜接審計查出問題的整改情況
1.精準扶貧光伏項目情況審計方面。應整改問題2個，已全部整改到位。
?。?）關(guān)于“光伏扶貧發(fā)電項目建成后未能及時并網(wǎng)產(chǎn)生效益”的問題。相關(guān)單位立行立改，已完成光伏扶貧發(fā)電項目并網(wǎng)。
?。?）關(guān)于“光伏扶貧發(fā)電項目未及時記入‘固定資產(chǎn)’賬，涉及金額219.66萬元”的問題。相關(guān)村已將光伏項目補登記固定資產(chǎn)。
2.鄉(xiāng)村振興“四好農(nóng)村路”專項資金情況審計方面。應整改問題6個，已整改到位3個，分階段整改問題3個。
（1）關(guān)于“將4個已完工項目作為未完工項目錄入項目庫”的1個問題。涉及單位已在系統(tǒng)中按實填報項目進度情況。
?。?）關(guān)于“7個項目規(guī)模調(diào)整未按規(guī)定報原批準機關(guān)審批”的1個問題。涉及單位2021年已加強項目建設(shè)管理，嚴格按程序調(diào)整建設(shè)規(guī)模。
?。?）關(guān)于“24個項目選擇無相應資質(zhì)的施工單位實施”的1個問題。涉及單位2021年度已嚴格按規(guī)定進行施工。
（4）關(guān)于“部分公路建設(shè)改造目標任務未完成”的2個問題。區(qū)交通運輸局多次下發(fā)通知并召開“四好農(nóng)村路”建設(shè)進度推進會，加快推進項目建設(shè)，目前除個別土地征收工作受阻的項目外均已開工實施。因涉及征地拆遷，2個問題都需分階段整改。
?。?）關(guān)于“未按工程進度及時撥付資金”的1個問題。截至2022年8月底，該項目尚未決算，待決算后再申請撥付資金。該問題需分階段整改。
?。┲攸c民生項目和資金審計查出問題的整改情況
1.基本養(yǎng)老保險基金方面。應整改問題3個，已全部整改到位。
?。?）關(guān)于“社保部門未按規(guī)定為2名應納入養(yǎng)老保險范圍的殘疾人辦理基本養(yǎng)老保險”的問題。截至2021年1月，相關(guān)單位已為2名殘疾人補繳養(yǎng)老保險。
?。?）關(guān)于“截至2020年底，2個單位未及時補足2名原機關(guān)事業(yè)單位合同制工人單位繳費部分，導致未辦理養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移手續(xù)”的問題。經(jīng)相關(guān)單位核查，兩人分別是干部和固定工身份，于2021年1月和5月辦理完退費。
（3）關(guān)于“社保部門未及時清退17名已死亡人員個人賬戶沉淀資金”的問題。相關(guān)單位已為16名死亡人員賬戶辦理清退，另一名的賬戶于2021年3月已申請辦理轉(zhuǎn)移(企業(yè)轉(zhuǎn)機關(guān))。
2.基本醫(yī)療保險基金方面。應整改問題4個，已全部整改到位。
（1）關(guān)于“醫(yī)保部門審核不嚴，導致8家醫(yī)療服務機構(gòu)違規(guī)收取醫(yī)用耗材費用，涉及金額4.33萬元”的問題。涉及單位立行立改，全部違規(guī)金額已退回。
（2）關(guān)于“醫(yī)保部門審核不嚴，導致8家二級以下醫(yī)院違規(guī)使用限制用藥并通過醫(yī)保結(jié)算，涉及金額4.12萬元”的問題。涉及單位立行立改，全部違規(guī)金額已退回。
?。?）關(guān)于“醫(yī)保部門未嚴格監(jiān)督，導致1間定點藥房將醫(yī)保目錄范圍外的項目費用進行醫(yī)保結(jié)算，涉及金額0.15萬元”的問題。涉及單位立行立改，全部違規(guī)金額已退回。
?。?）關(guān)于“社保部門審核不嚴格，導致5人利用死亡人員身份就醫(yī)并結(jié)算醫(yī)療保險基金，涉及金額0.09萬元”的問題。涉及單位立行立改，全部違規(guī)金額已退回。
3.社區(qū)衛(wèi)生服務中心財政財務收支方面。應整改問題3個，已全部整改到位。
（1）關(guān)于“超限額使用現(xiàn)金”的問題。涉及單位立行立改，嚴格執(zhí)行財務制度，規(guī)范現(xiàn)金使用管理。
?。?）關(guān)于“少記固定資產(chǎn)，涉及金額3.73萬元”的問題。涉及單位已補登記固定資產(chǎn)。
?。?）關(guān)于“重復收費和收費目錄外收費，涉及金額0.16萬元”的問題。涉及單位已將不規(guī)范收費部分上繳梅江區(qū)財政局。
?。ㄆ撸┕潭ㄙY產(chǎn)投資審計情況審計查出問題的整改情況
固定資產(chǎn)投資審計方面。應整改問題3個，已全部整改到位。
1.“關(guān)于建設(shè)項目違反建設(shè)程序，邊勘察、邊設(shè)計”的問題。審計指出后，涉及單位已糾正完善。
2.關(guān)于“未按規(guī)定及時對部分建筑材料鋼筋進行檢驗”的問題。審計指出后，施工方已將同類型鋼筋送檢，并出具合格報告。
3.關(guān)于“建設(shè)項目6個部位存在裝飾裝修質(zhì)量問題，出現(xiàn)玻璃碎裂、幕墻合金框破損銹蝕和滲水的情況”的問題。涉及單位已督促施工方對工程質(zhì)量問題進行了整改，排除了安全隱患。
?。ò耍┐龠M領(lǐng)導干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行審計查出問題的整改情況
1.決策制度建立及執(zhí)行方面。應整改問題14個，已全部整改到位。
?。?）關(guān)于“未建立‘三重一大’議事決策制度”的6個問題。涉及單位立行立改，完善了“三重一大”議事制度。
（2）關(guān)于“重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策”的8個問題。涉及單位已召開班子會議研究整改事項，保證今后嚴格執(zhí)行“三重一大”制度。
2.重大建設(shè)項目管理方面。應整改問題3個，已全部整改到位。
?。?）關(guān)于“建設(shè)項目交由無資質(zhì)單位承包”的2個問題。相關(guān)主管部門已督促涉及單位工程建設(shè)項目必須遵守《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》等規(guī)定，發(fā)揮監(jiān)督作用。
?。?）關(guān)于“建設(shè)項目多付工程預算編制費，涉及金額1.52萬元”的1個問題。施工單位已退回相關(guān)款項。
3.其他方面問題。應整改問題9個，已全部整改到位。
?。?）關(guān)于“購買通用類物品、服務等未實行政府集中采購”的4個問題。涉及單位組織學習政府采購相關(guān)規(guī)定，已嚴格執(zhí)行政府采購手續(xù)，做到應采盡采。
?。?）關(guān)于“違規(guī)補償主動辭職職工，涉及金額1.13萬元”的1個問題。審計期間，涉及單位已對此問題做出了整改，收回了支付的補償款。
?。?）關(guān)于“聘用人員未報人社部門審批備案”的2個問題。涉及單位已根據(jù)自身單位人員問題作出相應整改。
（4）關(guān)于“部分行政處罰案件執(zhí)法手續(xù)、重大案件法制審核不完善以及缺少書面記錄等資料”的2個問題。涉及單位已補充完善相關(guān)資料。
三、尚未整改到位問題的原因分析及下一步安排
從整改情況看，小部分問題尚未完全整改到位，主要存在以下幾種類型的原因：
?。ㄒ唬┎糠謱徲嫴槌龅膯栴}屬于歷史遺留問題。由于歷史原因，部分單位存在往來款長期掛賬未清理的問題，主要原因是往來款涉及時間長、范圍廣，而且對方許多單位已經(jīng)注銷，人員也難于查找，所以無法在審計提出的時間內(nèi)進行整改，整改難度非常大。
?。ǘ┎糠謫栴}受客觀因素和外部環(huán)境影響較大。如“四好農(nóng)村路”建設(shè)項目，因征地拆遷涉及農(nóng)民利益和農(nóng)村社會穩(wěn)定，需從實際出發(fā)，在分類處置基礎(chǔ)上審慎穩(wěn)妥推進。
下一步，區(qū)政府及審計機關(guān)將嚴格貫徹落實中辦、國辦《意見》精神和區(qū)委部署安排，持續(xù)加強對審計整改的督促檢查，以釘釘子精神推動整改落實到位，自覺接受區(qū)人大的監(jiān)督和指導，建立健全審計整改聯(lián)動機制，提升審計整改效果。同時，要求各被審單位要切實采取有效措施，強力推動尚未整改到位問題的解決；審計機關(guān)將嚴格落實“三個區(qū)分開來”重要要求，綜合考慮要求分階段整改或持續(xù)整改問題的相關(guān)情況，實事求是分析原因，督促、指導被審計單位加快審計查出整改力度。
梅州市梅江區(qū)人民政府