——2021年11月4日在梅江區(qū)第八屆人民代表大會
常務委員會第四十三次會議上
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的堅強領導下，梅江區(qū)審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大精神，深入學習貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，緊扣黨委、政府和上級審計機關(guān)關(guān)于統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展的工作要求，全面履行審計監(jiān)督職責，依法審計了2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，各部門、各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全力做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿眨咔榉揽厝〉妹黠@成果，脫貧攻堅戰(zhàn)取得全面勝利，全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行，社會安定和諧，2020年區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。
——財政收入質(zhì)量穩(wěn)步提高，財政支出總體平穩(wěn)。區(qū)一般公共預算本級收入完成61,570萬元，完成人大調(diào)整計劃60,544萬元的101.69%，其中非稅收入完成17,067萬元，占一般公共預算本級收入的27.71%，比上年下降1.97%，收入質(zhì)量排行全市最高。支出平穩(wěn)有序，一是合理調(diào)度資金，優(yōu)先保障“三?！薄⒁咔榉揽氐戎攸c支出需要；二是樹立長期過“緊日子”思想，嚴控非剛性非重點支出，一般性支出壓減15,668萬元，壓減幅度達到5%。
——財政政策效應積極顯著，惠企利民作用明顯。中央直達惠企利民資金4.34億元落地見效，直接惠及群眾51,069名，企業(yè)94戶；利用新增債券資金8.50億元和抗疫特別國債1.35億元撬動有效投資，用于羅樂大橋至S333連接線工程、梅江區(qū)元城小學元城幼兒園等13個市、區(qū)重點項目支出，助力“六穩(wěn)”“六保”工作，最大限度對沖疫情影響，促進了實體經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。
——民生實事落實兌現(xiàn)成效，疫情防控保障有力。2020年用于民生項目支出26億元，占一般公共預算總支出的88.5%。一是及時提高標準，為低保對象、特困供養(yǎng)人員、建檔立卡貧困戶等困難群眾足額發(fā)放基本生活補助資金，確保各項社會保障資金及時兌現(xiàn)；二是加強普惠性、基礎性、兜底性民生建設，確保十件民生實事、十件“微民生”實事有效實施；三是投入疫情防控資金和公共衛(wèi)生體系建設資金7074萬元，支持補齊公共衛(wèi)生體系應急短板，公共衛(wèi)生應急能力進一步提升。
——存量財源統(tǒng)籌充分顯效，“三大攻堅戰(zhàn)”取得成就。2020年，財政部門按規(guī)定收回盤活存量資金13,500萬元，全力支持保障“三大攻堅戰(zhàn)”取得成效。一是全年投入脫貧攻堅和脫貧發(fā)展引導資金741萬元，截至2020年底，10個省定貧困村和1427名建檔立卡相對貧困人口全部達到退出標準，貧困戶“兩不愁三保障”全面實現(xiàn)；二是繼續(xù)支持保障打好藍天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，城區(qū)空氣質(zhì)量優(yōu)良率達98.9%，飲用水水源水質(zhì)達標率和國考、市考斷面水質(zhì)達標率均達100%；三是守住底線防范金融風險，有效控制政府債務規(guī)模，化解政府隱性債務5.47億元。
——加強審計整改檢查力度，整改成效比較明顯。對上一年度審計查出的問題，區(qū)審計局要求各部門、各單位精準施策、分類整改，相關(guān)部門和單位認真落實主體責任，同時積極開展整改檢查，按項逐條跟蹤落實整改，成效明顯提高。截至2021年6月底，對2019審計年度查出的84條問題，已整改到位75條，正在整改7條，長期跟進2條，整改完成率89%。被審計單位整改處理上繳財政違規(guī)資金457.46萬元，整改處理調(diào)賬資金1486.61萬元，采納審計建議53條。
一、財政管理審計情況
按照“橫向到邊、縱向到底”的全覆蓋審計要求，區(qū)審計局審計了2020年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支、區(qū)一級預算部門和單位預算執(zhí)行等情況。審計結(jié)果表明，財政部門、區(qū)一級預算部門和單位能貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，不斷加強預算和計劃管理，集中財力保障基本民生和重點項目支出，保障疫情防控和社會發(fā)展工作的穩(wěn)步推進，助力打贏“三大攻堅戰(zhàn)”，2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和財政管理情況良好。
（一）區(qū)級財政管理審計
審計了2020年度區(qū)級財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支等情況。區(qū)級一般公共預算總收入30.34億元（一般公共預算本級收入6.16億元），總支出30.20億元（一般公共預算本級支出29.38億元），年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1026萬元；政府性基金預算總收入14.35億元，總支出14.32億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余294萬元；社?；痤A算總收入2.96億元、總支出2.89億元、結(jié)余729.10萬元，加上以前年度結(jié)余1.56億元，年終滾存結(jié)余1.63億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預算執(zhí)行不夠規(guī)范。動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金未編制調(diào)整方案并報審批，涉及金額4166萬元。
2.部分財政收支不規(guī)范。收回以前年度已列支出資金未及時沖減當年支出，涉及金額313.86萬元。
3.部分社會保險基金管理不到位。一是4個單位未將重復繳交單位負擔的企業(yè)職工養(yǎng)老保險部分，按規(guī)定退回社保部門，涉及金額98.80萬元；二是報人大審議的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金預算執(zhí)行數(shù)據(jù)不準確，少報金額27萬元。
4.其他方面的問題。區(qū)財政撥付國有企業(yè)實收資本300萬元，未按照規(guī)定在總預算會計賬登記反映資本金注入情況。
（二）部門預算執(zhí)行全覆蓋審計
運用大數(shù)據(jù)審計技術(shù)，采用自查和現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式，組織對48個區(qū)一級預算單位預算執(zhí)行情況進行全覆蓋審計，對部分單位進行了重點審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部門預算執(zhí)行方面
一是7個單位會計核算收支不準確，涉及金額4703.09萬元；二是3個單位3個項目預算執(zhí)行率為零，涉及預算金額1506.43萬元；三是11個單位支出報銷手續(xù)不完備，涉及金額161.11萬元；四是5個單位決算報表編制不準確，未能如實反映財政撥款支出。
2.資產(chǎn)管理方面
一是1個單位少記在建工程，涉及金額9899.76萬元；二是8個單位往來款長期未清理，涉及金額7948.67萬元；三是4個單位未按規(guī)定及時將非稅收入上繳財政，涉及金額153.02萬元；四是4個單位少記固定資產(chǎn)，涉及金額16.51萬元；五是1個單位未經(jīng)批準核銷無形資產(chǎn)，涉及金額0.59萬元。
3.公務支出和公款消費方面
一是2個單位存在公務用車管理使用不規(guī)范，未嚴格登記出行事由、出行地點等記錄。二是10個單位未制訂公務卡結(jié)算具體細則。三是15個單位未嚴格實行公務卡結(jié)算制度，涉及金額23.04萬元；四是2個單位“三公”經(jīng)費、培訓費超預算支出，涉及金額18.38萬元。
4.其他方面的問題
一是2個單位違規(guī)將財政資金從零余額賬戶劃撥到單位實有賬戶，涉及金額1.41億元；二是3個單位存在超限額現(xiàn)金支付的情況，涉及金額12.35萬元。
（三）鎮(zhèn)（街）財政財務管理審計情況
在市審計局的統(tǒng)一組織下，對1個街道財政財務收支管理情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是擴大支出范圍，涉及金額35.39萬元；二是未按規(guī)定及時將非稅收入上繳財政，涉及金額6萬元；三是未嚴格按合同約定收取租金，涉及金額3.72萬元。
二、重大政策措施落實跟蹤審計情況
圍繞中央、省、市的重大政策措施，結(jié)合區(qū)委、區(qū)政府的工作重點，組織對“三促進”（促進就業(yè)優(yōu)先、促進優(yōu)化營商環(huán)境、促進財政資金提質(zhì)增效）政策、穩(wěn)投資政策、革命老區(qū)和原中央蘇區(qū)振興發(fā)展政策等落實情況進行跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各單位基本能認真落實國家、省和市相關(guān)重大政策措施，取得了一定成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）“三促進”專項審計
一是1個單位創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)補貼辦理程序不夠簡化，可通過單位內(nèi)部信息共享的資料仍需辦理人提供書面材料；二是截至2020年底，1個單位未能積極推動就業(yè)見習基地工作，2間就業(yè)見習基地自掛牌以來未吸納見習人員；三是1個單位未及時撥付支持民營企業(yè)發(fā)展等3項專項資金，涉及金額830.09萬元。四是截至2020年底，1個單位創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息資金使用進度緩慢，涉及金額69.26萬元；
（二）穩(wěn)投資政策措施落實情況審計
一是2個單位2個工程項目未按合同約定時間完成；二是2個單位2個工程項目未按規(guī)定提交履約保函，涉及金額175.04萬元；三是1個單位1個項目施工安全管理不夠到位，2道施工程序不符合安全標準。
（三）革命老區(qū)和原中央蘇區(qū)振興發(fā)展情況審計
一是1個單位使用革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金實施的項目，未設立革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金項目標志；二是1個單位未建立農(nóng)村飲用水水質(zhì)檢測和監(jiān)測數(shù)據(jù)資料共享平臺；三是1個單位未對農(nóng)村飲用水工程開展定期的水質(zhì)檢測和監(jiān)測，未對9個片區(qū)水質(zhì)檢測微生物指標。
三、精準扶貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接審計情況
圍繞區(qū)委、區(qū)政府脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興工作的決策部署，組織對部分相關(guān)項目的推進實施情況進行審計，重點抽查了1個鎮(zhèn)光伏扶貧項目、“四好農(nóng)村路”專項資金管理使用情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位能夠按上級要求，完成精準扶貧各項工作任務，扎實推進鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）精準扶貧光伏項目情況審計
一是針對1個光伏扶貧發(fā)電項目建成后未能及時并網(wǎng)產(chǎn)生效益的問題，推動項目完成并網(wǎng)發(fā)電；二是針對5個光伏扶貧發(fā)電項目未及時記入“固定資產(chǎn)”賬，涉及金額219.66萬元的問題，督促及時登記固定資產(chǎn)。
（二）鄉(xiāng)村振興“四好農(nóng)村路”專項資金情況審計
一是2個單位部分公路建設改造目標任務未完成，涉及里程29.70公里；二是1個單位將4個已完工項目作為未完工項目錄入項目庫；三是1個單位7個項目規(guī)模調(diào)整未按規(guī)定報原批準機關(guān)審批；四是3個單位未按工程進度及時撥付資金，涉及金額656.59萬元；五是2個單位24個項目選擇無相應資質(zhì)的施工單位實施。
四、重點民生項目和資金審計情況
在省審計廳的統(tǒng)一組織下，對社會保險基金涉及的基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金情況進行審計，區(qū)審計局組織對1個基層社區(qū)衛(wèi)生服務中心財政財務收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位基本能貫徹落實各項社保政策，基層醫(yī)療保障民生機構(gòu)運行基本符合政策法規(guī)的規(guī)定。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）基本養(yǎng)老保險基金方面
一是社保部門未按規(guī)定為2名應納入養(yǎng)老保險范圍的殘疾人辦理基本養(yǎng)老保險；二是截至2020年底，2個單位未及時補足2名原機關(guān)事業(yè)單位合同制工人單位繳費部分，導致未辦理養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移手續(xù)；三是社保部門未及時清退17名已死亡人員個人賬戶沉淀資金。
（二）基本醫(yī)療保險基金方面
一是醫(yī)保部門審核不嚴，導致8家醫(yī)療服務機構(gòu)違規(guī)收取醫(yī)用耗材費用，涉及金額4.33萬元；二是醫(yī)保部門審核不嚴，導致8家二級以下醫(yī)院違規(guī)使用限制用藥并通過醫(yī)保結(jié)算，涉及金額4.12萬元；三是醫(yī)保部門未嚴格監(jiān)督，導致1間定點藥房將醫(yī)保目錄范圍外的項目費用進行醫(yī)保結(jié)算，涉及金額0.15萬元；四是社保部門審核不嚴格，導致5人利用死亡人員身份就醫(yī)并結(jié)算醫(yī)療保險基金，涉及金額0.09萬元。
（三）社區(qū)衛(wèi)生服務中心財政財務收支方面
一是超限額使用現(xiàn)金，涉及金額14.80萬元；二是少記固定資產(chǎn)，涉及金額3.73萬元；三是重復收費和收費目錄外收費，涉及金額0.16萬元。
五、固定資產(chǎn)投資審計情況
組織對1個單位1個固定資產(chǎn)投資項目的竣工決算、資金績效情況進行審計。審計結(jié)果表明，主管單位基本能履行相關(guān)項目建設程序，穩(wěn)妥推進項目建設。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是建設項目違反建設程序，邊勘察、邊設計；二是未按規(guī)定及時對部分建筑材料鋼筋進行檢驗；三是建設項目6個部位存在裝飾裝修質(zhì)量問題，出現(xiàn)玻璃碎裂、幕墻合金框破損銹蝕和滲水的情況。
六、促進領導干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行審計情況
區(qū)審計局組織對7個行政事業(yè)單位的7名領導干部、1個區(qū)屬國有企業(yè)的1名領導干部開展經(jīng)濟責任審計。同時，市審計局組織對梅江區(qū)1個街道工委、辦事處的2名領導干部同步進行經(jīng)濟責任審計。審計結(jié)果表明，被審計的領導干部基本能貫徹執(zhí)行國家、省、市和區(qū)的決策部署和政策措施，積極推動所轄領域經(jīng)濟社會發(fā)展和事業(yè)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）決策制度建立及執(zhí)行方面
一是6個單位未建立“三重一大”議事決策制度。二是5個單位存在部分重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策，涉及金額602.45萬元。
（二）重大建設項目管理方面
一是2個單位2個建設項目交由無資質(zhì)單位承包；二是1個單位1個建設項目多付工程預算編制費，涉及金額1.52萬元。
（三）其他問題
一是4個單位購買通用類物品、服務等未實行政府集中采購，涉及金額10.15萬元；二是1個單位對主動辭職職工補償，涉及金額1.13萬元；三是2個單位聘用人員未報人社部門審批備案；四是1個單位存在部分行政處罰案件執(zhí)法手續(xù)、重大案件法制審核不完善，缺少書面記錄等資料。
七、審計移送處理問題及其他處理情況
2020年以來，區(qū)審計局向紀委、監(jiān)委機關(guān)移送問題處理1宗，向其他相關(guān)單位出具審計建議函1份，整改函17份，主要涉及國有資產(chǎn)管理、公務卡使用管理不規(guī)范等問題。
八、原因分析及審計建議
以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是預算編制及執(zhí)行水平不高。預算編制缺乏理財?shù)南到y(tǒng)觀念和績效意識，前瞻性不強，“先謀事、再排錢”的理念未完全樹立，細化、細分預算編列不到位，項目儲備和前期準備不充分，資金全鏈條、全過程跟蹤不到位，導致任務目標難以完成、預算資金沉淀閑置、資金使用效益不高等問題時有發(fā)生。二是主體責任落實不夠到位。個別部門單位主體責任落實不到位，存在互相推諉、慢作為現(xiàn)象，對政策研究不深不透，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度不夠，底線思維意識不牢，風險應急準備不充分，遵守財經(jīng)法紀的意識不強，違規(guī)決策時有發(fā)生。三是制度建設不夠及時。部分單位未適應體制、機制的更新變化，對上級政策制度的配套建設相對滯后，特別是在民生保障機制方面，部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動和信息共享機制不暢，內(nèi)部控制機制不健全，導致一些領域存在工作失序或管理盲區(qū)。
綜合審計反映的情況與問題，審計建議：
（一）堅持依法理財管財,加強預算管理監(jiān)督。各部門單位要增強系統(tǒng)觀念，嚴格執(zhí)行《預算法》及實施條例規(guī)定，提高依法理財意識，全面推進預算執(zhí)行與績效目標“雙監(jiān)控”，強化預算約束力，增強預算執(zhí)行的時效性和規(guī)范性。壓實部門主體責任，加強預算績效全鏈條管理，認真落實過“緊日子”要求，切實做到“花錢必問效、無效必問責”。
（二）嚴格落實主體責任，確保政策落實落地。各主體單位應加強政治意識、責任意識，認真貫徹落實省委“1+1+9”和市委“六爭六補”“123456”工作部署等重大政策，準確領會政策意圖和工作要求，確保精準施策。加強地方債務統(tǒng)計監(jiān)測，健全政府債務風險防控體系，防范化解政府債務風險。
（三）強化制度機制建設，完善民生保障體系。相關(guān)部門單位要立足新發(fā)展階段，加快補齊社保、衛(wèi)生、科技、教育、環(huán)保等重點民生領域的制度短板，及時制定配套措施，健全部門間溝通協(xié)調(diào)和互聯(lián)互通機制，加大資金投入和支出監(jiān)管力度，打通民生政策落實“堵點痛點”。堅持把便民利民惠民政策擺在更加突出的位置，推進就業(yè)優(yōu)先政策落實、營商環(huán)境優(yōu)化、公共衛(wèi)生體系建設、鄉(xiāng)村振興、困難群眾基本生活保障和民生兜底等民生保障機制不斷完善，促進社會和諧穩(wěn)定。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改；對涉嫌違法違紀線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處。下一步，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。
主任、各位副主任，各位委員：
今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的堅強領導下，自覺接受區(qū)人大及其常委會的指導和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，不斷創(chuàng)新審計方式，切實做好審計整改“后半篇文章”，提升審計工作質(zhì)量和水平，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，為梅江區(qū)的經(jīng)濟平穩(wěn)運行、健康發(fā)展保駕護航。
報告完畢，請予審議。
梅州市梅江區(qū)人民政府